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問(wèn)題已解決
老師 個(gè)人承擔(dān)的社保部分 不算成本 怎么做分錄那計(jì)提工資的分錄
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?你好；? ? 這個(gè)是個(gè)人承擔(dān)的社保；? 是全額來(lái)承擔(dān) 單位和個(gè)人部分嗎 ？ 才好判斷科目的??
2022 12/05 11:17
84784983 
2022 12/05 11:19
單位和個(gè)人分別承擔(dān)的
meizi老師 
2022 12/05 11:21
你好； 全套分錄 包括個(gè)稅都寫了。 參考下 ；
1、計(jì)提工資：
借：管理/銷售費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保：（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個(gè)人所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
?
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