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1.萬川公司為增值稅一般納稅人， 主要經(jīng)營業(yè)務(wù)為商品銷售和咨詢服務(wù)，適用的增值稅稅率分別為13%、6%，2021 年12月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù): (1) 12月1日，接受乙公司委托為其提供技術(shù)咨詢服務(wù)，簽訂- -項服務(wù)期限為5個月、總價款為20萬元的咨詢服務(wù)合同。合同簽訂時收取合同款10萬元(假定不考慮增值稅)，其余款項于服務(wù)期滿時一-次收取。 截至12月31日,履行合同實際發(fā)生勞務(wù)成本2萬元(均為職工薪酬)，估計還將發(fā)生勞務(wù)成本8萬元，履約進度按時間的進度能夠合理確定。(別忘了確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本)
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1合同履約進度2/10*100%=20%
確認(rèn)收入是20*20%=4
借銀行存款10
貸合同負債10
借合同履約成本2
貸應(yīng)付職工薪酬2
借合同負債4
貸主營業(yè)務(wù)收入4
借主營業(yè)務(wù)成本2
貸合同履約成本2
2022 12/01 16:22
暖暖老師 
2022 12/01 16:23
2借應(yīng)收賬款56.5
貸主營業(yè)務(wù)收入50
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅6.5
借主營業(yè)務(wù)成本36
貸庫存商品36
借銀行存款56.5
貸應(yīng)收賬款56.5
暖暖老師
2022 12/01 16:24
3借主營業(yè)務(wù)收入5
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅0.65
貸銀行存款5.65
借庫存商品3.6
貸主營業(yè)務(wù)成本3.6
m72939466 
2022 12/01 16:30
暖暖老師，可以寫明營業(yè)收入，成本利潤的算出過程嗎？謝謝老師
暖暖老師
2022 12/01 16:32
你把收入減去成本就是利潤
m72939466
2022 12/01 16:34
好的謝謝老師
暖暖老師
2022 12/01 16:35
不客氣麻煩給予五星好評
m72939466
2022 12/01 16:39
算出結(jié)果了
營業(yè)收入＝4+50-5=49
營業(yè)成本=2+36-3.6=34.4
營業(yè)利潤＝49-34.4=14.6
對嗎？老師，怎么給五星好評
暖暖老師
2022 12/01 16:43
對的，下邊有五個星星，全部點亮
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