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我公司在之前月份購買一批商品已入庫，并且已支付貨款。當時沒有收到發(fā)票所以是按不含稅金額暫估入賬的，現(xiàn)在確認對方公司已經(jīng)倒閉沒有開票，我這個賬怎么做啊，當時支付貨款時是做到預付賬款里的，但是入庫存的金額是不含稅的，現(xiàn)在已經(jīng)確認對方無法開票了，我這個稅金金額應(yīng)該放到哪個會計科目呢
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你好，做到庫存商品里面的借應(yīng)付賬款，暫估貸庫存商品，借庫存商品貸預付賬款。
2022 11/08 13:54
84785000 
2022 11/08 13:59
庫存我之前月份賬已經(jīng)按照不含稅金額入過賬了啊。我現(xiàn)在沒有票，那我的稅金金額還是入到庫存里面？
郭老師 
2022 11/08 14:01
當時的完整分錄怎么做的？
84785000
2022 11/08 14:43
入庫時:借:庫存商品
貸:應(yīng)付賬款暫估
付款時:借:預付賬款-公司
貸:銀行存款
84785000
2022 11/08 14:45
老師 是這個 入庫時:借:庫存商品-不含稅金額
貸:應(yīng)付賬款-暫估
付款時:借:預付賬款-公司
貸:銀行存款-含稅金額
郭老師
2022 11/08 14:45
借應(yīng)付賬款暫估貸庫存商品，
借庫存商品貸預付賬款。
84785000
2022 11/08 14:58
意思是我把之前的入庫時的分錄沖掉嗎
84785000
2022 11/08 15:00
這個沒有發(fā)票不影響嗎？
郭老師
2022 11/08 15:01
是的是的，沒有發(fā)票，正常做賬就是了，不允許抵扣所得稅，匯算清繳的時候，調(diào)
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