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問題已解決
老師好，公司去年支付了材料款，當時掛的預付賬款，現(xiàn)在已確認無法取得發(fā)票，請問該怎么入賬和報稅？
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你好，需要做無票購進處理，做無票的納稅調增處理?
2023 04/17 15:07
84784980 
2023 04/17 15:08
具體的分錄處理是什么？
鄒老師 
2023 04/17 15:08
你好
借：原材料，貸：預付賬款?
84784980
2023 04/17 15:08
原材料購進時就直接投入使用了
鄒老師
2023 04/17 15:09
你好，那就做相應的領用分錄就是了?
84784980
2023 04/17 15:09
怎樣做納稅調增
鄒老師
2023 04/17 15:11
你好，匯算清繳的時候，對無票支出做納稅調增處理啊?
84784980
2023 04/17 15:11
納稅調增是調去年的嗎？
鄒老師
2023 04/17 15:13
你好，是的，是這樣的
84784980
2023 04/17 15:27
納稅調增后又怎樣處理該筆賬務
鄒老師
2023 04/17 15:28
你好
無票購進分錄是
借：原材料，貸：預付賬款?
納稅調增后，如果導致補交了所得稅
借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784980
2023 04/17 15:39
老師好，那到明年做匯算清繳時，又發(fā)現(xiàn)這筆賬無票，是否就容易調重復了
鄒老師
2023 04/17 15:40
你好，只需要調整一次，不需要重復調整啊?
84784980
2023 04/17 15:42
我今年做的無票確認材料，不是應該在明年匯算清繳時調嗎，謝謝老師，這點不搞懂
鄒老師
2023 04/17 15:43
你好，今年做的無票確認材料，什么時候結轉到成本了，就是次年做當年匯算清繳的時候調增啊
84784980
2023 04/17 15:46
老師，那我理解為今年做的無票結轉到成本，明年匯算清繳時再調，對嗎
鄒老師
2023 04/17 15:46
你好，是的，是這樣的?
84784980
2023 04/17 15:47
明白了，謝謝老師
鄒老師
2023 04/17 15:48
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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