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實(shí)務(wù)
問題已解決
就是稅務(wù)讓做的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（不可進(jìn)成本費(fèi)用）會(huì)計(jì)分錄怎么處理呢
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你好，是直接發(fā)票紅沖了嗎？還是失控發(fā)票？
2022 10/20 09:54
84785006 
2022 10/20 09:54
就是我們這張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票相當(dāng)于是虛開的，而且進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)認(rèn)證 成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了 發(fā)票是以前年度的
郭老師 
2022 10/20 09:56
借應(yīng)付賬款
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、查補(bǔ)稅款，
借應(yīng)交稅費(fèi)、查補(bǔ)稅款貸銀行存款
84785006
2022 10/20 10:35
還涉及應(yīng)付賬款嗎
郭老師
2022 10/20 10:35
那虛開的發(fā)票你們單位還付款了嗎？
84785006
2022 10/20 11:13
付過一部分 沒有付完
84785006
2022 10/20 11:14
這個(gè)是19年的賬 當(dāng)時(shí)我還沒在公司
郭老師
2022 10/20 11:14
你好，付了一部分，借營業(yè)外支出貸應(yīng)付賬款。支付地掛在應(yīng)付賬款借方，這兩個(gè)不就抵扣了，沒有余額啦。
84785006
2022 10/20 11:17
現(xiàn)在被查了 去更正了以前年度的申報(bào)表 進(jìn)項(xiàng)稅額做的轉(zhuǎn)出 補(bǔ)了增值稅及附加 企業(yè)所得稅年報(bào)也重新更正了申報(bào) 把成本轉(zhuǎn)出來了 補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅
郭老師
2022 10/20 11:18
借營業(yè)外支出貸應(yīng)付賬款，這個(gè)營業(yè)外支出不要抵扣企業(yè)所得稅。
84785006
2022 10/20 11:21
那這個(gè)屬于哪類的？滯納金我這邊應(yīng)該記錄到營業(yè)外支出吧
郭老師
2022 10/20 11:22
你好，這個(gè)屬于壞賬，對(duì)方虛開發(fā)票，你們還付了錢，收不回來的壞賬。
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