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我申報第三季度企業(yè)所得稅現(xiàn)在想不預繳那么多，應該怎么填報
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你好，可以先暫估一部分成本費用。
2022 10/18 17:10
84784982 
2022 10/18 17:14
暫估出來的等到年底匯算清繳的時候調(diào)整成正確的就行了是嗎？還有財務報表按實際的報對嗎
東老師 
2022 10/18 17:15
這個你在年底之前就要把暫估的沖銷了
84784982
2022 10/18 17:22
好的，那就是我賬上要做一筆暫估成本的分錄對嗎
東老師
2022 10/18 17:23
對這些怎么做就可以。
84784982
2022 10/18 17:32
還有我如果補繳以前年度的企業(yè)所得稅，今年的賬務處理是通過以前年度損益調(diào)整，在匯算清繳的時候這部分是減掉彌補以前年度損益虧損再填報企業(yè)所得稅納稅申報表是嗎
東老師
2022 10/18 17:42
沒錯的，就是這么操作的。
84784982
2022 10/18 19:37
比如我今年利潤總額是700萬，補繳以前年度的所得稅和滯納金200萬，我今年做匯算清繳的時候要把這兩百萬從利潤總額里面減掉嗎
東老師
2022 10/18 19:38
不減去，你繳納的所得稅和本期的利潤沒啥管關系
84784982
2022 10/18 19:38
你能和我說一下這個分錄應該怎么寫嗎
東老師
2022 10/18 19:42
補交以前年度的，借以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費應交企業(yè)所得稅 借應交稅費應交企業(yè)所得稅 貸銀行存款
東老師
2022 10/18 19:42
借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
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