免費(fèi)問答

有這個(gè)業(yè)務(wù)，剛開的，剛好9月份又進(jìn)賬了，我就不曉得怎么做這個(gè)賬了

借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅） 2、支付工資、社保費(fèi)及公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個(gè)人部分） 3、結(jié)轉(zhuǎn)工資 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金 4、差額減除 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅） 貸：主營業(yè)務(wù)成本

15140，14400工資 300元管理費(fèi)，440元意外險(xiǎn)，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做？

300元的管理費(fèi)不要做，這個(gè)是你的收入和成本的差額 借主營業(yè)務(wù)成本工資14400/1.05 應(yīng)交稅費(fèi)、簡易計(jì)稅， 貸應(yīng)付職工薪酬工資14400 借主營業(yè)務(wù)成本福利費(fèi)440/1.05 應(yīng)交稅費(fèi)、簡易計(jì)稅 貸、應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)440

款已收，票也開了，我是小規(guī)模的，現(xiàn)在免稅

是差額計(jì)稅的還是一般計(jì)稅？

如果小規(guī)模差額計(jì)稅的，也不能開免稅的稅率啊。