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問(wèn)題已解決
初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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您的具體疑問(wèn)是什么呢？
2022 10/07 18:28
月亮 
2022 10/08 09:39
企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅
財(cái)會(huì)老師 
2022 10/08 09:56
（1）可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 20800+1500×9%=20935元。
（2）購(gòu)進(jìn)飲料用于職工福利進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣。
（3）可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額65000元
（4）銷項(xiàng)稅額= 280000×13%+2260÷（1+13%）×13%=36660元
（5）銷項(xiàng)稅額=300000×（1+10%）×13%=42900元
（6）進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=45000×13%+5000×9%=6300元
當(dāng)月應(yīng)交增值稅=（36660+42900）-（20935+65000-63000）。
月亮
2022 10/08 10:53
第6問(wèn)不是等于6300嗎，最后為什么?63000
財(cái)會(huì)老師
2022 10/08 10:55
因?yàn)榇颂幨沁M(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的部分，是不能抵扣的，需要加上，括號(hào)前邊是減號(hào)，去掉括號(hào)后，括號(hào)里的減號(hào)變成加號(hào)。
月亮
2022 10/08 11:47
第6問(wèn)是6300元，可是最后-的是63000元，為什么數(shù)變了呢
月亮
2022 10/08 11:49
如果-6300就成負(fù)數(shù)了
財(cái)會(huì)老師
2022 10/08 11:51
這里應(yīng)該是6300，抱歉，老師手誤了
月亮
2022 10/08 11:57
沒(méi)事的老師，那是不是就是留抵稅額了啊
財(cái)會(huì)老師
2022 10/08 11:59
是的，如果是負(fù)數(shù)就是留抵稅額了
月亮
2022 10/08 11:59
謝謝老師o(wú)(^o^)o
財(cái)會(huì)老師
2022 10/08 12:00
不客氣，祝您學(xué)習(xí)愉快
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