問(wèn)題已解決

2019年5月某文化館(一般納稅人)發(fā)生如下業(yè)務(wù):舉辦文藝演出取得第一道門(mén)票收入200萬(wàn)元。文化館內(nèi)某場(chǎng)館出租給某商業(yè)企業(yè)用于開(kāi)產(chǎn)品推薦會(huì)，取得含稅租金收入150萬(wàn)元，當(dāng)月購(gòu)進(jìn)辦公用品一批，取得專用發(fā)票注明不含稅金額為50萬(wàn)元，增值稅8萬(wàn)元。則該體育館當(dāng)月應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅額為多少萬(wàn)元?

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/07 17:52
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松松老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注會(huì)已過(guò)會(huì)計(jì)
該體育館當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅=150÷（1+9%）×9%-8=4.39萬(wàn)元
2022 10/07 17:57
84785027
2022 10/08 09:13
括號(hào)里的是19%還是1%2b9%??？
松松老師
2022 10/08 09:35
是1+9%，意思是含稅金額
84785027
2022 10/08 11:21
為什么這么算啊，可以解釋一下嘛？
松松老師
2022 10/08 11:55
要把含稅的金額換算為不含稅金額*稅率就是銷項(xiàng)稅額了，因?yàn)樽饨鹗呛?50萬(wàn)，要換算為不含稅金額才能算銷項(xiàng)稅額，出租的稅率是9%
84785027
2022 10/08 14:03
可是公式不是這樣的嗎 而且為什么要減8啊
松松老師
2022 11/04 17:27
8是進(jìn)項(xiàng)稅，計(jì)算繳納增值稅需要減8，如果只計(jì)算銷項(xiàng)稅額不需要減8
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