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用戶在會計問提問了：8月中申報了異地增值稅及附加稅，稅期前才繳納異地稅，稅期前在電子稅務(wù)局申報稅費時，可以抵減異地增值稅及附加稅，那么8月份月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時，抵減的預(yù)繳附加稅怎么做帳呢？借：銷項，貸：進項、預(yù)交增值稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅，那還有抵減了的附加稅放哪個科目呢？
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?你好；? ? 你預(yù)交的時候 增值稅分錄怎么做的； 我看看怎么結(jié)轉(zhuǎn)? ?
2022 09/30 11:50
84785043 
2022 09/30 11:56
預(yù)繳的那筆附加稅應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
我這個分錄是對的嗎
meizi老師 
2022 09/30 11:58
按照抵減后的稅費來? ? 計提附加稅的； 你預(yù)交的? 做 ：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅- 教育費附加-地方教育費附加； 貸銀行存款 ； 然后 按應(yīng)交的計提即可 ；? 比如預(yù)交了10? ；? ?應(yīng)交是15 ； 你在計提? ； 借稅金及附加15 貸? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅- 教育費附加-地方教育費附加；? ?； 你在繳納5即可 做一筆繳納5的分錄即可? ?
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