問(wèn)題已解決

老師您好，為什么子公司無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估增值，確認(rèn)補(bǔ)提的攤銷(xiāo)時(shí)，遞延所得稅是借：遞延所得稅負(fù)債 貸：所得稅費(fèi)用？這是在轉(zhuǎn)回嗎？

m5711_9368| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/27 17:59
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針對(duì)評(píng)估增值的無(wú)形資產(chǎn)補(bǔ)提攤銷(xiāo)，貸方是無(wú)形資產(chǎn)——累計(jì)攤銷(xiāo)，從而沖減了無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值，也就是轉(zhuǎn)回了之前形成的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，所以應(yīng)相應(yīng)轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債。
2022 08/27 20:53
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