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我們向境外提供技術(shù)服務(wù)，扣繳的所得稅超過抵減限額，超過部分是可以在以后5個年度結(jié)轉(zhuǎn)抵減的是吧
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你好
是的，你的理解是正確的
2022 08/22 14:36
84785017 
2022 08/22 14:37
我們在扣繳時掛的應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅借方，年底匯算清繳抵減后超過沒抵減的部分不是可以在以后5個年度結(jié)轉(zhuǎn)抵減的么，那我們應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得 這個科目豈不是還在借方余額，是要把這部分計提到所得稅費用么？
84785017
2022 08/22 14:39
每年匯算清繳完把借方的全部費用化，待以后年度抵減就不再做任何處理是吧？
王超老師 
2022 08/22 14:44
你這個不是在算企業(yè)所得稅嗎，因此增值稅沒什么影響的
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