問題已解決

所得稅問題:內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn),在初始計(jì)量時(shí),產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異,不確認(rèn)遞延所得稅。那么在后續(xù)計(jì)量時(shí)的攤銷(稅法按175%攤銷),產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,也不確認(rèn)遞延所得稅嗎?

m8433_5966| 提問時(shí)間:2022 08/22 07:44
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中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)老師
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職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師
是的,都是不確認(rèn)的。
2022 08/22 17:32
m8433_5966
2022 08/22 19:07
謝謝,搞懂了,后續(xù)計(jì)量時(shí)也是產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異(不確認(rèn)遞延所得稅),直接按扣除攤銷后的賬面價(jià)值乘以175%就是計(jì)稅基礎(chǔ)。
中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)老師
2022 08/22 19:44
明白就好,加油,祝您順利通過考試。
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