00:10:00
問題已解決
我公司是做進料加工的，原備案分配率為94.51189%，已申報出口額為28235809.19元，現(xiàn)計算出我司的實際分配率為84.17184%，我的理解是實際分配率比計劃分配率低，也就是這本手冊我的國內料件占比比計劃高，可退稅金額也就比計劃高，在做手冊核銷時應補退【28235809.19*（1-84.17184%）*13%】-【28235809.19*（1-94.51189%）*13%】=379547.57元，但在進料加工業(yè)務免抵退稅核銷表中的“應調整免抵退稅額”為正數(shù)379547.57，這個應調整免抵退稅額是什么意思？是應補退給我企業(yè)的金額嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，在你核銷后申報退稅的那期免抵退稅額增加379547.57。
如果你本期免抵退稅金額為100000.加上379547.57后的金額和你增值稅留抵比較，取小的退稅
2022 08/03 13:56
海藍的夢 
2022 08/03 14:17
謝謝老師，上次在聽課時老師說“免抵退核銷后，生成的應調免抵退金額若為正數(shù)，該金額抵減下期的免抵退稅額，若為負數(shù)，則增加下期的免抵退稅額”這是在什么情況下呀？ 我沒理解？
張壹老師 
2022 08/03 14:19
你好，你理解反了，正數(shù)是調增，負數(shù)才調減。
閱讀 358
描述你的問題，直接向老師提問
4082
意見反饋
