問(wèn)題已解決

我公司是做進(jìn)料加工的，原備案分配率為94.51189%，已申報(bào)出口額為28235809.19元，現(xiàn)計(jì)算出我司的實(shí)際分配率為84.17184%，我的理解是實(shí)際分配率比計(jì)劃分配率低，也就是這本手冊(cè)我的國(guó)內(nèi)料件占比比計(jì)劃高，可退稅金額也就比計(jì)劃高，在做手冊(cè)核銷時(shí)應(yīng)補(bǔ)退【28235809.19*（1-84.17184%）*13%】-【28235809.19*（1-94.51189%）*13%】=379547.57元，但在進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷表中的“應(yīng)調(diào)整免抵退稅額”為正數(shù)379547.57，這個(gè)應(yīng)調(diào)整免抵退稅額是什么意思？是應(yīng)補(bǔ)退給我企業(yè)的金額嗎？

海藍(lán)的夢(mèng)| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/03 13:52
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，在你核銷后申報(bào)退稅的那期免抵退稅額增加379547.57。 如果你本期免抵退稅金額為100000.加上379547.57后的金額和你增值稅留抵比較，取小的退稅
2022 08/03 13:56
海藍(lán)的夢(mèng)
2022 08/03 14:17
謝謝老師，上次在聽(tīng)課時(shí)老師說(shuō)“免抵退核銷后，生成的應(yīng)調(diào)免抵退金額若為正數(shù)，該金額抵減下期的免抵退稅額，若為負(fù)數(shù)，則增加下期的免抵退稅額”這是在什么情況下呀？ 我沒(méi)理解？
張壹老師
2022 08/03 14:19
你好，你理解反了，正數(shù)是調(diào)增，負(fù)數(shù)才調(diào)減。
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