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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，如果交易性金融資產(chǎn)到了年底還是虧損的，不得結(jié)轉(zhuǎn)下年。這時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓交易性金融產(chǎn)品，在貸方。這個(gè)時(shí)候還要交稅？
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您好? 解答如下
若相抵后出現(xiàn)負(fù)差，可結(jié)轉(zhuǎn)下一納稅期與下期轉(zhuǎn)讓金融商品銷售額相抵，但年末時(shí)仍出現(xiàn)負(fù)差的(即應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅年末借方出現(xiàn)余額)，不得轉(zhuǎn)入下一個(gè)會(huì)計(jì)年度。應(yīng)編制的會(huì)計(jì)分錄為：
借：投資收益等
? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值
如果應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅在貸方 繳納增值稅
2022 07/22 14:42
84784952 
2022 07/22 15:04
可是他虧損了呀，無法結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度就得借：投資收益，貸應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)讓金融商品。這個(gè)時(shí)候就變成貸方余額了，是要交增值稅的？我是說他虧損的情況。無法結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度
朱小慧老師 
2022 07/22 15:06
如果是虧損的狀態(tài)應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅年末借方出現(xiàn)余額
這時(shí)候再做一筆會(huì)計(jì)分錄
借：投資收益等
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值
這樣應(yīng)交稅費(fèi)就是0了
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