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你好，同學 廣告費扣除限額=1000*15%=150.納稅調(diào)增200-150=50，罰沒支出不能稅前扣除，納稅調(diào)增1.交易性金融資產(chǎn)公允價值變動不影響應納稅所得額，納稅調(diào)減10.因此應交所得稅=(400+50+1-10)*25%=110.25 同時，廣告費支出產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)50*0.25=12.5 交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)生遞延所得稅負債=10*0.25=2.5 導致產(chǎn)生遞延所得稅費用=2.5-12.5=-10 所得稅費用=110.25-10=100.25 凈利潤=400-100.25=299.75