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老師 麻煩計(jì)算一下這兩道題
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對(duì)于受托方?jīng)]有按規(guī)定代收代繳稅款的，不能因此免除委托方補(bǔ)繳稅款的責(zé)任。對(duì)委托方補(bǔ)征稅款的計(jì)稅依據(jù)是：如果在檢查時(shí)，收回的應(yīng)稅消費(fèi)品已經(jīng)直接銷售的，按銷售額計(jì)稅；收回的應(yīng)稅消費(fèi)品尚未銷售或不能直接銷售的（如收回后用于連續(xù)生產(chǎn)等），按組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)稅。
甲企業(yè)留存?zhèn)}庫的高爾夫球桿應(yīng)繳納的消費(fèi)稅＝（150＋30）÷（1－10%）×10%×20%＝4（萬元）
2022 06/26 14:00
m53987668 
2022 06/26 14:54
高爾夫球桿對(duì)外銷售部分為什么不能抵扣委托加工環(huán)節(jié)的消費(fèi)稅
m53987668
2022 06/26 14:55
倉庫留存的部分為什么不用已經(jīng)銷售部分反除賣出去的比例在乘留存?zhèn)}庫的計(jì)算消費(fèi)稅
注會(huì)會(huì)計(jì)老師 
2022 06/26 15:07
根據(jù)消費(fèi)稅規(guī)定：委托方要補(bǔ)繳稅款，對(duì)委托方補(bǔ)征稅款的計(jì)稅依據(jù)是：如果在檢查時(shí)，收回的應(yīng)稅消費(fèi)品已經(jīng)直接銷售的，按銷售額計(jì)稅；收回的應(yīng)稅消費(fèi)品尚未銷售或不能直接銷售的（如收回后用于連續(xù)生產(chǎn)等），按組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)稅。
注會(huì)會(huì)計(jì)老師
2022 06/26 15:10
本題目給出受托方?jīng)]有代收代繳消費(fèi)稅，委托方收回后需要自行申報(bào)繳納消費(fèi)稅，不存在扣除消費(fèi)稅問題。
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