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老師，我們公司是代理茅臺的，進價是999，市場指導(dǎo)價是1499，真正的銷售價是3000，廠家指定開票是1499（我們只能開1499的票），這中間有3000－1499的差價，要怎么做帳務(wù)處理呀
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你好，同學(xué)。
另外的部分您作為其他業(yè)務(wù)收入處理。相當(dāng)于是您溢價部分。
2022 06/18 12:53
84784979 
2022 06/18 14:25
借銀行存款3000，貸主營業(yè)務(wù)收入1499，貸交稅費－應(yīng)交增值稅1499/(1-13%)*13%，貸其他業(yè)務(wù)收入－溢價收入（差額），老師，是這樣嗎，如果這樣，就是少繳增值稅，所得稅還是要按3000來繳納，是嗎
陳詩晗老師 
2022 06/18 14:42
增值稅和所得稅都是按3000處理
另外的差額部分計不含稅收入交納處理。
84784979
2022 06/18 16:42
老師，差額的增值稅是按不開票收入，繳增值稅嗎
陳詩晗老師
2022 06/18 16:43
是的哈，按不開票收入繳納處理。
84784979
2022 06/18 16:45
老師，這個溢價收入，還涉及到其他的納稅事項和帳務(wù)處理嗎
陳詩晗老師
2022 06/18 16:47
您這是收入，增值稅、附加稅、印花稅、所得稅
84784979
2022 06/18 16:51
老師，這酒是還有筆業(yè)務(wù)，消費稅的，是嗎
84784979
2022 06/18 16:52
這分錄怎么做呀？購進來用于銷售的
陳詩晗老師
2022 06/18 16:59
你這個酒你不是自己生產(chǎn)的話，你不存在消費稅的問題。
84784979
2022 06/18 17:25
噢，那就不用繳消費稅了。是代理公司來的
陳詩晗老師
2022 06/18 19:12
那他這種就不用交消費稅了。
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