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老師，代理茅臺灑的公司。進(jìn)價是999，廠家指導(dǎo)價是1499，真正的銷售價是3000元。廠家指定開銷售發(fā)票，只能開1499，要怎么做帳務(wù)處理呀
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你好，同學(xué)。
借，銀行存款? 3000
貸，主營業(yè)務(wù)收入 和增值稅 1499
其他業(yè)務(wù)收入? 溢價收入? 差額金額?
2022 06/18 13:24
84785027 
2022 06/18 14:22
老師，意思就是少繳了增值稅，所得稅還是要按收入3000來繳納，是嗎
陳詩晗老師 
2022 06/18 14:42
增值稅和所得部都按3000繳納。
增值稅另外部分是按未開票收入處理。
84785027
2022 06/18 16:56
老師，什么情況下，會用到溢價收入呀。溢價收入是二級科目嗎？如果用了溢價收入，涉及到哪些稅種啊
陳詩晗老師
2022 06/18 16:59
你這個就是按照未開票銷售額處理的，會繳納增值稅、附加稅、印花稅、所得稅。
84785027
2022 06/18 17:06
老師，是不是每個月開票了或者進(jìn)貨了，都要繳印花稅呀，按采購加銷售的不含稅額來繳納印花稅，正確嗎
陳詩晗老師
2022 06/18 17:08
對的，購銷繳納印花稅處理
84785027
2022 06/18 17:11
老師，銷售酒是還要交消費稅的吧，這筆業(yè)務(wù)怎么做啊
陳詩晗老師
2022 06/18 17:21
如果說你是自己生產(chǎn)的酒，銷售需要交的，如果說你不是自己生產(chǎn)的，是不用交消費稅的。
84785027
2022 06/18 17:30
老師，結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢。是按進(jìn)銷存系統(tǒng)的實際出庫數(shù)來結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
陳詩晗老師
2022 06/18 19:12
那你銷售數(shù)量，他們的一個購買價格作為成本結(jié)轉(zhuǎn)。
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