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1月公司發(fā)了4個員工每人一瓶茅臺價值1499元普票，做員工福利費報了個稅，1月發(fā)了去年12月和1月工資，我們計提了12月工資，1月當月發(fā)當月的沒有計提，請問1月工資和每個員工發(fā)的1499元福利費如何做會計分錄？ 借：庫存商品 1499*4 貸： 銀行存款 1499*4 發(fā)放時 借： 應付職工薪酬—福利費 1499*4 貸：庫存商品 1499*4 應付職工薪酬—福利費 還要轉入 管理費用—福利費嗎？ 1月發(fā)1月工資工資不提 走應付職工薪酬是不是直接入管理費／銷售費用一工資
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
需要的在一月份借管理費用福利費，
貸應付職工薪酬福利費
再補上這一個就可以。
2023 02/16 19:41
84784974 
2023 02/16 20:39
那我1月工資，當月發(fā)放的，不計提就不用走應付職工薪酬這科目了吧？直接借：管理費／銷售費用一工資
貸：銀行存款？
郭老師 
2023 02/16 20:41
不可以的
需要通過應付職工薪酬
84784974
2023 02/16 21:13
謝謝老師
郭老師
2023 02/16 21:15
不用客氣，工作愉快
84784974
2023 02/17 09:15
老師，我還是有點糾結，按照會計的權責發(fā)生制原則，當月發(fā)生，當月入賬，工資則不需要計提，而是在月底直接分配，怎么還要走應付職工薪酬呢？
郭老師
2023 02/17 09:17
你好，工資咋不計提啊，工資當月計提當月的。
郭老師
2023 02/17 09:17
借管理費用工資，貸應付職工薪酬工資。
84784974
2023 02/17 09:24
好的，謝謝老師
郭老師
2023 02/17 09:27
不用客氣，工作愉快。
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