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某熱電廠本年9月購進(jìn)原材料一批,增值稅專用發(fā)票注明可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額100萬元,當(dāng)月銷售應(yīng)稅項(xiàng)目銷售額900萬元,免稅項(xiàng)目銷售額100萬元;10月初購進(jìn)原材料,增值稅專用發(fā)票注明可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅藏500 萬元,當(dāng)月銷售應(yīng)稅項(xiàng)目銷售額900萬元,免稅項(xiàng)目銷售額900萬元。要求:計(jì)算該熱電廠本年9月、10月應(yīng)納的增值稅,并通過購貨時間的籌劃原理提出籌劃建議。老師，想讓您講解一下這道題

84785003| 提問時間：2022 06/12 15:52
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
您好！可以將11月的進(jìn)項(xiàng)想辦法提前取得發(fā)票在10月份抵扣，這樣10月就不用繳納增值稅，11月也可以不交增值稅了 10月應(yīng)交銷項(xiàng)=900*13%=117，進(jìn)項(xiàng)100，所以可以考慮將11月的至少17萬的進(jìn)項(xiàng)，對應(yīng)不含稅采購131萬提前到10月，這樣，10月不交增值稅 11月進(jìn)項(xiàng)=900-17=883，11月進(jìn)項(xiàng)還是大于銷項(xiàng)，有留抵，這樣的話，10-11月都不用繳納增值稅了
2022 06/12 16:46
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