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計算北京韶華煙酒批發(fā)有限公司六月增值稅應納稅額（包括銷項稅額 進項稅額 應納稅額的計算
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你好，同學
首先明白公式
應納稅額=銷項稅額-進項稅額+進項稅額轉(zhuǎn)出
=開具發(fā)票的貨物的銷售金額+視同銷售的10條*115*0.13銷項稅-進項稅（依據(jù)進項稅發(fā)票認證清單填寫）+進項稅額轉(zhuǎn)出（管理不善的損失涉及的進項稅額轉(zhuǎn)出）
2022 06/12 12:16
m05233868 
2022 06/12 12:29
老師看圖片的問題
m05233868
2022 06/12 12:32
另外 視同銷售項稅額屬于銷項稅額嗎
立峰老師 
2022 06/12 12:33
是的，視同銷售物品的銷項稅額也是銷項稅額的同學。
m05233868
2022 06/12 12:34
管理不善損失涉及的進項稅額轉(zhuǎn)出 屬于進項稅額嗎
m05233868
2022 06/12 12:43
銷項稅額：10*115*0.13+214110+5720=219979.5
進項稅額：90+270+120+165.75+47.7+111.6=805.05
應納稅額：219979.5-805.05+20.8 老師幫我看一下這樣計算對嗎
立峰老師
2022 06/12 12:47
管理不善損失涉及的進項稅額轉(zhuǎn)出 屬于進項稅額嗎？
是要減少進項稅額的。
立峰老師
2022 06/12 12:48
銷項稅額：10*115*0.13+ 214110 +5720=219979.5
進項稅額：90+ 270+ 120 +165.75+ 47.7+ 111.6=805.05
應納稅額：219979.5-805.05 +20.8 老師幫我看一下這樣計算對嗎
立峰老師
2022 06/12 12:49
里邊的過程中的數(shù)字，你再檢查一下，思路是對的
=219979.5-（805.05-20.08）
立峰老師
2022 06/12 12:50
你要看一下，你計算的數(shù)字是不是稅款。如果是計算過程是對的
m05233868
2022 06/12 12:52
不好意思 剛剛漏了 以這份為準 這樣算真確嗎
銷項稅額：10*115*0.13+214110+5720=219979.5
進項稅額：90+270+72800+67600+120+165.75+47.7+111.6=141205.05
應納稅額：219979.5-141205.05+20.8=78795.25
m05233868
2022 06/12 13:05
銷項稅額：10*115*0.13+214110+5720=219979.5
進項稅額：90+270+72800+67600+120+165.75+47.7+111.6-20.8=141184.25
應納稅額：219979.5-141184.25=78795.25
立峰老師
2022 06/12 13:10
這樣可以，您為什么不加加減符號，呵呵
m05233868
2022 06/12 13:13
老師我有加減符合 你是不是看不到
立峰老師
2022 06/12 13:14
好的，這邊看不到，做對就可以
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