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這個月不認證進項:借:庫存商品 借:應交稅費-待認證進項稅額,貸:應付賬款 下個月需要結轉增值稅時,去平臺上先勾選認證發(fā)票,然后在賬務上處理第一步做分錄:借:應交稅費-應交增值稅-進項 貸:應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額,第二步是結轉當月進項和銷項稅:結轉銷項稅額:借:應交稅費-應交增值稅-銷項 貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 結轉進項稅額:借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額。第三步如果銷項大于進項結轉增值稅:轉出未交增值稅轉入未交增值稅中去,如果銷項小于進項可結轉到未交增值稅也可不結轉到未交增值稅
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速問速答你好;? ? ??這個月不認證進項:借:庫存商品 借:應交稅費-待認證進項稅額,貸:應付賬款 下個月需要結轉增值稅時,去平臺上先勾選認證發(fā)票,然后在賬務上處理第一步做分錄:借:應交稅費-應交增值稅-進項 貸:應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額,? ; 然后月末結轉? 按附件 的資料轉即可? ?
2022 06/10 15:37
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