免費(fèi)問答

這個(gè)月不認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)：借：庫(kù)存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)付賬款 下個(gè)月需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)，去平臺(tái)上先勾選認(rèn)證發(fā)票，然后在賬務(wù)上處理第一步做分錄:借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，第二步是結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅：結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額。第三步如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅中去，如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)可結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅也可不結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅