問(wèn)題已解決

2016年12月31日，甲公司（母公司）個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表中“固定資產(chǎn)”項(xiàng)目的金額為 5980000 元，乙公司（子公司）個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表中“固定資產(chǎn)”項(xiàng)目的金額為 3680000 元。2016年3月 1 日，甲公司將其所生 產(chǎn)的成本為1500000元的產(chǎn)品以1980000元的價(jià)格銷(xiāo)售給乙公司，款項(xiàng)當(dāng)日以銀行存款結(jié)算。乙公司取得 后又發(fā)生了安裝調(diào)試費(fèi) 5000元，當(dāng)月安裝完畢并投入使用，作為管理用固定資產(chǎn)。該項(xiàng)固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用期 限為5年，假設(shè)凈殘值為原值的2%。采用直線法計(jì)提折舊 要求：(1)編制甲公司 2016 年度合并工作底稿中的抵銷(xiāo)分錄

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/31 21:47
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小默老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué) 借，營(yíng)業(yè)收入 1980000 貸，營(yíng)業(yè)成本1500000 固定資產(chǎn)480000
2022 05/31 21:59
84784948
2022 05/31 22:09
(2)計(jì)算甲公司 2016 年度合并資產(chǎn)負(fù)債表中“固定資產(chǎn)”項(xiàng)目的金額。 (3)編制甲公司 2017 年度合并工作底稿中的抵銷(xiāo)分錄。 (4)編制甲公司 2018 年度合并工作底稿中的抵銷(xiāo)分錄。
84784948
2022 06/01 10:39
老師可以幫忙解答一下嗎
小默老師
2022 06/01 18:41
借，固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊80000 貸，管理費(fèi)用480000/5/12*10=80000 甲公司 2016 年度合并資產(chǎn)負(fù)債表中“固定資產(chǎn)”項(xiàng)目的金額=5980000 +?3680000-480000+480000/5*10/12=9260000 編制甲公司 2017 年度合并工作底稿中的抵銷(xiāo)分錄。 借，未分配利潤(rùn)-年初480000 貸，固定資產(chǎn)480000 借，固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊80000 貸，未分配利潤(rùn)-年初80000 借，固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊96000 貸，管理費(fèi)用96000 甲公司 2018 年度合并工作底稿中的抵銷(xiāo)分錄。 借，未分配利潤(rùn)-年初480000 貸，固定資產(chǎn)480000 借，固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊176000 貸，未分配利潤(rùn)-年初176000 借，固定資產(chǎn)-累計(jì)折舊96000 貸，管理費(fèi)用96000
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