免費問答

全部都不會做

這道題目是主要是考核企業(yè)所得稅稅前扣除的問題。首先看管理費用， 業(yè)務招待費扣除限額＝（2700＋200＋100視同銷售收入）×0.5%＝15（萬元）小于30×60%＝18（萬元），只能扣除15萬元。所以應調(diào)增應納稅所得額＝30－15＝15（萬元） 新產(chǎn)品技術開發(fā)費40萬元可以加計扣除50%，應調(diào)減應納稅所得額＝40×50%＝20（萬元） 支付給母公司的管理費10萬元需要做納稅調(diào)增。 所以，管理費用應調(diào)增應納稅所得額＝15＋10－20＝5（萬元）。后面的其他費用也是要看企業(yè)所得稅如何扣除的，如果您全部都不會，老師建議您首先聽課學習一下這一章，比老師直接給您計算答案會更加有效果呢。

老師你可以把詳細答案直接告訴我嗎？因為我沒有答案，不知道自己做的對不對

這道題應該好像不是咱們網(wǎng)校的題目，老師這也沒有這道題的標準詳細答案的。

那老師你可以把你做的答案發(fā)給我嗎？我自己做完可以參考一下

該企業(yè)的會計利潤總額=2700+200-1000-50-100-500-40+113-50+45=1318 廣告費和業(yè)務宣傳費扣除限額＝（2700＋200＋100）×15%＝450（萬元），實際發(fā)生額＝300＋160＝460（萬元），所以銷售費用應調(diào)增應納稅所得額10萬元。 公益性捐贈，就是在會計利潤的12%內(nèi)稅前扣除，沒有納稅調(diào)整。直接捐贈不得稅前扣除，應納稅調(diào)增10萬元。行政性的罰款支出20萬元不得稅前扣除，應全額調(diào)增。所以營業(yè)外支出應調(diào)增應納稅所得額＝10＋20＝30（萬元）。 投資收益中的居民企業(yè)之間的股息紅利和國債利息收入45萬元是免稅的，所以納稅調(diào)減45。 工資中的三項經(jīng)費按照工資薪金總額的14%、2%、8%扣除。 這個題目不是網(wǎng)校的題目，價值不大，由于時間原因。您可以看看老師寫的做題思路自己做一做，老師再看看您的答案有沒有問題呢