免費(fèi)問(wèn)答

全部都不會(huì)做

這道題目是主要是考核企業(yè)所得稅稅前扣除的問(wèn)題。首先看管理費(fèi)用， 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額＝（2700＋200＋100視同銷售收入）×0.5%＝15（萬(wàn)元）小于30×60%＝18（萬(wàn)元），只能扣除15萬(wàn)元。所以應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額＝30－15＝15（萬(wàn)元） 新產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)費(fèi)40萬(wàn)元可以加計(jì)扣除50%，應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額＝40×50%＝20（萬(wàn)元） 支付給母公司的管理費(fèi)10萬(wàn)元需要做納稅調(diào)增。 所以，管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額＝15＋10－20＝5（萬(wàn)元）。后面的其他費(fèi)用也是要看企業(yè)所得稅如何扣除的，如果您全部都不會(huì)，老師建議您首先聽課學(xué)習(xí)一下這一章，比老師直接給您計(jì)算答案會(huì)更加有效果呢。

老師你可以把詳細(xì)答案直接告訴我嗎？因?yàn)槲覜](méi)有答案，不知道自己做的對(duì)不對(duì)

這道題應(yīng)該好像不是咱們網(wǎng)校的題目，老師這也沒(méi)有這道題的標(biāo)準(zhǔn)詳細(xì)答案的。

那老師你可以把你做的答案發(fā)給我嗎？我自己做完可以參考一下

該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額=2700+200-1000-50-100-500-40+113-50+45=1318 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額＝（2700＋200＋100）×15%＝450（萬(wàn)元），實(shí)際發(fā)生額＝300＋160＝460（萬(wàn)元），所以銷售費(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額10萬(wàn)元。 公益性捐贈(zèng)，就是在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的12%內(nèi)稅前扣除，沒(méi)有納稅調(diào)整。直接捐贈(zèng)不得稅前扣除，應(yīng)納稅調(diào)增10萬(wàn)元。行政性的罰款支出20萬(wàn)元不得稅前扣除，應(yīng)全額調(diào)增。所以營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額＝10＋20＝30（萬(wàn)元）。 投資收益中的居民企業(yè)之間的股息紅利和國(guó)債利息收入45萬(wàn)元是免稅的，所以納稅調(diào)減45。 工資中的三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)按照工資薪金總額的14%、2%、8%扣除。 這個(gè)題目不是網(wǎng)校的題目，價(jià)值不大，由于時(shí)間原因。您可以看看老師寫的做題思路自己做一做，老師再看看您的答案有沒(méi)有問(wèn)題呢