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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
夏老師，本月已收款已發(fā)貨，下個(gè)月開(kāi)發(fā)票，賬務(wù)應(yīng)該怎么處理好
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
借：在途貨物
貸：庫(kù)存商品
2022 05/24 15:11
84784996 
2022 05/24 15:13
等下個(gè)月開(kāi)票，再做收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
小菲老師 
2022 05/24 15:13
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784996
2022 05/24 15:36
發(fā)了貨也收款了不確認(rèn)收入嗎
小菲老師
2022 05/24 15:37
同學(xué)，你好
你也可以這個(gè)月暫估收入
84784996
2022 05/24 15:48
是不是有兩種處理方法：本月發(fā)貨收款，次月開(kāi)票；借：銀行存款；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交銷項(xiàng)；借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本；貸：庫(kù)存商品，這種處理方法報(bào)稅的時(shí)候填在未開(kāi)具發(fā)票欄，次月開(kāi)出發(fā)票時(shí)，在申報(bào)表開(kāi)具發(fā)票欄填寫(xiě)，同時(shí)在未開(kāi)具發(fā)票填相同金額負(fù)數(shù)
對(duì)吧！老師剛才說(shuō)的哪種是另外一種辦法
84784996
2022 05/24 15:50
本月發(fā)貨收款，次月開(kāi)票；借：銀行存款；貸：預(yù)收賬款；借：發(fā)出商品，貸：庫(kù)存商品；次月開(kāi)票，借：預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交銷項(xiàng)；借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：發(fā)出商品
84784996
2022 05/24 15:53
但是老師我有個(gè)疑問(wèn)，以你的方法做賬，在稅法和收入準(zhǔn)則上是不是視為貨物未轉(zhuǎn)移到客戶哪里！是在運(yùn)輸過(guò)程中
小菲老師
2022 05/24 15:55
同學(xué)，你好
2種方法你做的都對(duì)
是的，視為貨物未轉(zhuǎn)移到客戶那里
84784996
2022 05/24 16:01
我們這種情況好像也蠻多的，如果先確認(rèn)收入可能稅局會(huì)來(lái)查賬吧
小菲老師
2022 05/24 16:02
同學(xué)，你好
嗯嗯，有可能的
84784996
2022 05/24 16:05
所以只能按老師的方法來(lái)，然后下個(gè)月必須開(kāi)票出來(lái)
小菲老師
2022 05/24 16:06
同學(xué)，你好
嗯，這個(gè)比較好
84784996
2022 05/24 16:19
老師，本月已開(kāi)票，次月未發(fā)貨呢
小菲老師
2022 05/24 16:22
同學(xué)，你好
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
84784996
2022 05/24 16:40
借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入改為掛賬憑票收款；應(yīng)交銷稅；待真正發(fā)貨的時(shí)候，我再把憑票收款科目轉(zhuǎn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
小菲老師
2022 05/24 16:41
同學(xué)，你好
也可以的
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