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職工福利支出比如我是100元，但其中10元是沒有發(fā)票的，我記賬金額是100，實際發(fā)生額也是寫100吧？100*14%=14元可以抵扣嗎？那10元沒有發(fā)票的怎么填

實際發(fā)生額分析填報納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會計科目下的職工福利費實際發(fā)生額，如果你“應(yīng)付職工薪酬”會計科目下的職工福利費的借方發(fā)生額是100就是填100?？梢缘挚鄣木褪嵌愂战痤~，這個是按第1行第5列“工資薪金支出稅收金額”×稅收規(guī)定扣除率與第1列、第2列三者孰小值填報，不是100*14%哈。10元沒有發(fā)票的調(diào)整需要具體分析，如果你A105050表中的職工福利費沒有調(diào)增，那么這個10元在A105000扣除類其他調(diào)增10元，如果你A105050表中的職工福利費調(diào)增金額大于等于10元，那么這個10元就不用單獨在A105000扣除類其他調(diào)增了，如果你A105050表中的職工福利費調(diào)增金額小于10元，將差額調(diào)增到A105000扣除類其他