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去年的主營業(yè)務收入重復錄了一筆，金額比實際開票的金額多，現(xiàn)在做匯算清繳的時候發(fā)現(xiàn)了，匯算清繳我是直接按正確的主營業(yè)務收入申報嗎？然后21年的賬已經(jīng)結轉了，不可能重新打開重新做了，在22年我該如何調(diào)整
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您好
去年的主營業(yè)務收入重復錄了一筆，要做匯算清繳納稅調(diào)減
在2022年要做分錄調(diào)整
2022 05/14 21:12
預約 
2022 05/14 21:17
老師，納稅調(diào)減怎么做啊？22年做的調(diào)整分錄是什么呢？當時借應收賬款，貸主營業(yè)務收入 應付賬款?，F(xiàn)在借以前年度損益 應付賬款 貸應收賬款嗎？
bamboo老師 
2022 05/14 21:17
當時借應收賬款，貸主營業(yè)務收入 應付賬款。？
怎么還有應付賬款的？ 不是應交稅費嗎
預約
2022 05/14 21:21
是的，當時做了一筆正確的，然后又重復做了這筆錯誤的，確實是借應收，貸主營業(yè)務收入 應付賬款，老師我會計分錄怎么調(diào)整??？匯算清繳調(diào)減，是利潤表的年報按錯誤的主營業(yè)務收入上報，然后在另一張表上做調(diào)減嗎？
bamboo老師
2022 05/14 21:24
請問單位用什么會計準則
預約
2022 05/14 21:25
小企業(yè)會計準則
bamboo老師
2022 05/14 21:26
借；應收賬款? 借方紅字
貸：利潤分配-未分配利潤 貸方紅字
貸：應付賬款 貸方紅字
利潤表的年報按錯誤的主營業(yè)務收入上報，然后在納稅調(diào)整項目明細表 收入類欄次 其他里面做納稅調(diào)減
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