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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入重復(fù)錄了一筆，金額比實(shí)際開(kāi)票的金額多，現(xiàn)在做匯算清繳的時(shí)候發(fā)現(xiàn)了，匯算清繳我是直接按正確的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入申報(bào)嗎？然后21年的賬已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，不可能重新打開(kāi)重新做了，在22年我該如何調(diào)整
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您好
去年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入重復(fù)錄了一筆，要做匯算清繳納稅調(diào)減
在2022年要做分錄調(diào)整
2022 05/14 21:12
預(yù)約 
2022 05/14 21:17
老師，納稅調(diào)減怎么做?。?2年做的調(diào)整分錄是什么呢？當(dāng)時(shí)借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)付賬款?，F(xiàn)在借以前年度損益 應(yīng)付賬款 貸應(yīng)收賬款嗎？
bamboo老師 
2022 05/14 21:17
當(dāng)時(shí)借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)付賬款。？
怎么還有應(yīng)付賬款的？ 不是應(yīng)交稅費(fèi)嗎
預(yù)約
2022 05/14 21:21
是的，當(dāng)時(shí)做了一筆正確的，然后又重復(fù)做了這筆錯(cuò)誤的，確實(shí)是借應(yīng)收，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)付賬款，老師我會(huì)計(jì)分錄怎么調(diào)整?。繀R算清繳調(diào)減，是利潤(rùn)表的年報(bào)按錯(cuò)誤的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入上報(bào)，然后在另一張表上做調(diào)減嗎？
bamboo老師
2022 05/14 21:24
請(qǐng)問(wèn)單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
預(yù)約
2022 05/14 21:25
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
bamboo老師
2022 05/14 21:26
借；應(yīng)收賬款? 借方紅字
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸方紅字
貸：應(yīng)付賬款 貸方紅字
利潤(rùn)表的年報(bào)按錯(cuò)誤的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入上報(bào)，然后在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 收入類欄次 其他里面做納稅調(diào)減
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