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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，咨詢(xún)一個(gè)問(wèn)題，留抵稅額抵減欠繳稅額，怎么做分錄。比如說(shuō)需要交增值稅1000，滯納金200，然后有800留抵稅，抵了700增值稅，100滯納金。這樣的分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅700
? ? ? 營(yíng)業(yè)外支出-滯納金100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出800
2022 05/12 15:58
84784988 
2022 05/12 16:05
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出一直有余額嘛
家權(quán)老師 
2022 05/12 16:09
是的，那個(gè)科目是一直有余額的
84784988
2022 05/12 16:11
不用結(jié)轉(zhuǎn)平了嘛，我就是這樣才懵的那樣的話，我那個(gè)抵的稅，一直都在這個(gè)科目待著
84784988
2022 05/12 16:13
我以為要最后結(jié)平了呢那個(gè)未交增值稅也會(huì)有余額吧
家權(quán)老師
2022 05/12 16:30
那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是個(gè)備用科目，不用轉(zhuǎn)平
84784988
2022 05/12 16:40
我以前用的已交稅金科目做未交增值稅，現(xiàn)在這個(gè)科目借方100，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方100，還需要潔平嘛謝謝
家權(quán)老師
2022 05/12 16:47
把那個(gè)已交稅金轉(zhuǎn)平就是了呀
84784988
2022 05/12 16:51
已交稅金跟誰(shuí)轉(zhuǎn)，找不到對(duì)方科目了，現(xiàn)在就是已交稅金和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出余額一樣一個(gè)貸方，一個(gè)借方，他倆能互相轉(zhuǎn)嗎麻煩老師了
家權(quán)老師
2022 05/12 16:56
關(guān)鍵是你那個(gè)已交稅金是怎么來(lái)的？
84784988
2022 05/12 20:00
以前沒(méi)用未交增值稅科目，直接用的已交稅金科目如果是用未交增值稅的話，它底下也有余額啊，就是已交稅金這個(gè)余額
家權(quán)老師
2022 05/12 22:00
你應(yīng)補(bǔ)交1000，才交了800，怎么有100的余額了？
84784988
2022 05/13 15:29
老師，我調(diào)整了，現(xiàn)在未交增值稅就剩下沒(méi)交的錢(qián)，然后轉(zhuǎn)出未交增值稅是借方800，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是貸方800，這樣對(duì)嗎？這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出用結(jié)轉(zhuǎn)0余額嘛麻煩老師了
家權(quán)老師
2022 05/13 15:34
自行掌握以下原則
月末，先計(jì)算未交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)-上月留抵-本月進(jìn)項(xiàng)
如果未交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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