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九月份需要繳增值稅,但是有留抵稅額,抵減留抵稅額分錄怎么做
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速問速答九月份需要繳納增值稅,可以先進行留抵稅額的計算,如有留抵稅額,則可以進行該項分錄抵減。
分錄主要分為兩項,一項為應交稅金額,另一項為累計留抵稅額;應交稅金額:累計應交稅金_{期末}-累計應交稅金_{期初};累計留抵稅額:本期可用留抵稅額-累計可用留抵稅額_{期初};本期可用留抵稅額=累計可用留抵稅額_{期末}-累計抵減適用稅金。
拓展知識:征稅主體在繳納增值稅時,可以將累計留抵的稅金抵扣本期的稅款,以達到減稅的目的,但征稅主體需要注意在計算抵扣時,需要準確統(tǒng)計增值稅,否則可能會出現(xiàn)稅款過多,或者稅款不足的情況。
2023 01/29 14:24
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