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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們上個月留抵的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額做了轉(zhuǎn)出處理，增值稅申報表附表四中稅額抵減和加計(jì)抵減額需要調(diào)減嗎？
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不用的呀，你本期計(jì)算加計(jì)抵減的時候，是根據(jù)你本期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)，那你進(jìn)轉(zhuǎn)出的時候本身就減少了本期抵扣的。
2022 05/12 16:06
yany2013 
2022 05/12 16:35
假如我的進(jìn)項(xiàng)全部轉(zhuǎn)出了，加計(jì)抵減的期初余額是不是應(yīng)該變成0才對？還有稅控盤維護(hù)費(fèi)抵減額應(yīng)該和這個進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出沒有關(guān)系對吧？
陳詩晗老師 
2022 05/12 16:36
對了對了，理解沒問題的，正確。
yany2013
2022 05/12 16:40
我上月申報只把進(jìn)項(xiàng)給轉(zhuǎn)出了，附表四沒有調(diào)減加計(jì)抵減期初數(shù)額，可以在本期申報表里調(diào)減嗎？還是要更正上月申報表？
陳詩晗老師
2022 05/12 17:41
不用調(diào)整啦，你轉(zhuǎn)出之后，你可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)就少了，你那個加計(jì)抵減，它是根據(jù)你最后抵減的進(jìn)項(xiàng)來計(jì)算的。
yany2013
2022 05/12 17:51
不對呀，老師。我進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出后進(jìn)項(xiàng)可抵扣金額為0，不調(diào)減的話附表四加計(jì)抵減期初余額跟轉(zhuǎn)出前余額一樣，不是應(yīng)該全部調(diào)減，期末可抵扣余額為0才對嘛？
陳詩晗老師
2022 05/12 17:57
比如你之前2月進(jìn)項(xiàng)10，加計(jì)抵減1
3月進(jìn)項(xiàng)12，進(jìn)轉(zhuǎn)出10，3進(jìn)項(xiàng)3，加計(jì)抵扣0.3
yany2013
2022 05/12 18:05
當(dāng)月沒有發(fā)生進(jìn)項(xiàng)，就是之前的進(jìn)項(xiàng)全部轉(zhuǎn)出，所以本期調(diào)減轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)對應(yīng)加計(jì)抵減額，余額為0，這樣理解正確吧
陳詩晗老師
2022 05/12 18:06
那如果說本期沒有進(jìn)項(xiàng)，那你會變得你理解正確的沒問題。
yany2013
2022 05/12 18:09
好的，非常感謝老師耐心回答
陳詩晗老師
2022 05/12 18:11
不客氣，祝你工作愉快。
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