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老師，我們上個月留抵的增值稅進項稅額做了轉出處理，增值稅申報表附表四中稅額抵減和加計抵減額需要調減嗎？
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不用的呀，你本期計算加計抵減的時候，是根據(jù)你本期可以抵扣的進項，那你進轉出的時候本身就減少了本期抵扣的。
2022 05/12 16:06
yany2013 
2022 05/12 16:35
假如我的進項全部轉出了，加計抵減的期初余額是不是應該變成0才對？還有稅控盤維護費抵減額應該和這個進項轉出沒有關系對吧？
陳詩晗老師 
2022 05/12 16:36
對了對了，理解沒問題的，正確。
yany2013
2022 05/12 16:40
我上月申報只把進項給轉出了，附表四沒有調減加計抵減期初數(shù)額，可以在本期申報表里調減嗎？還是要更正上月申報表？
陳詩晗老師
2022 05/12 17:41
不用調整啦，你轉出之后，你可以抵扣的進項就少了，你那個加計抵減，它是根據(jù)你最后抵減的進項來計算的。
yany2013
2022 05/12 17:51
不對呀，老師。我進項轉出后進項可抵扣金額為0，不調減的話附表四加計抵減期初余額跟轉出前余額一樣，不是應該全部調減，期末可抵扣余額為0才對嘛？
陳詩晗老師
2022 05/12 17:57
比如你之前2月進項10，加計抵減1
3月進項12，進轉出10，3進項3，加計抵扣0.3
yany2013
2022 05/12 18:05
當月沒有發(fā)生進項，就是之前的進項全部轉出，所以本期調減轉出進項對應加計抵減額，余額為0，這樣理解正確吧
陳詩晗老師
2022 05/12 18:06
那如果說本期沒有進項，那你會變得你理解正確的沒問題。
yany2013
2022 05/12 18:09
好的，非常感謝老師耐心回答
陳詩晗老師
2022 05/12 18:11
不客氣，祝你工作愉快。
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