免費問答

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的所有的分錄都要

包括加計抵減 加計抵減調(diào)減 進項稅額轉(zhuǎn)出 的分錄

1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸.應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅(進項稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進、銷差額) : 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅（借或貸） 若“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進項稅；若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費 4、繳納上月應(yīng)交未交的增值稅 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 5、當月繳納當月的增值稅款 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金 貸：銀行存款 月末會計核算時，將“已交稅金”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 注意： 有些業(yè)務(wù)量較小的企業(yè)選擇在月末一次性做賬，也可以不通過“已交稅金”核算，直接在“未交增值稅”科目核算。 6、當月預交增值稅款的處理 借：應(yīng)交稅費-預交增值稅 貸：銀行存款 當企業(yè)發(fā)生納稅義務(wù)時會計處理： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-預交增值稅 7、當月有多交增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 8、年末結(jié)轉(zhuǎn)的會計處理 “應(yīng)交增值稅”科目下的明細科目每月的借貸方余額可以不結(jié)轉(zhuǎn)，但年底必須結(jié)平。 具體的會計處理： （1）、結(jié)轉(zhuǎn)借方明細余額 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-（進項稅額、已交稅金、減 免稅款、銷項稅額抵減、出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額） （2）、結(jié)轉(zhuǎn)貸方明細余額 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-（銷項稅額、出口退稅、進項稅額轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)出多交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 （3）、根據(jù)“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目借貸方差額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費-未交增值稅”科目借方或貸方。 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅（借或貸）

還是沒有寫加計抵減 進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄

有寫啊，你看一下的