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行政事業(yè)單位如果以前年度的收支記往來，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了，如何進(jìn)行調(diào)賬處理？

m6187_44188| 提問時(shí)間：2022 05/05 20:40
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小奇老師
金牌答疑老師
職稱：高級會計(jì)師
同學(xué)您好，如果是以前應(yīng)計(jì)收入的計(jì)往來，表明以前是計(jì)入“其他應(yīng)付款”，則應(yīng)該調(diào)整以前年度的收入，并沖銷以前年度計(jì)入的“其他應(yīng)付款”，分錄為： 借：其他應(yīng)付款 ? 貸：以前年度盈余調(diào)整 如果以前應(yīng)計(jì)入支出的往來，表明以前是計(jì)入“其他應(yīng)收款”，則應(yīng)調(diào)整以前年度的支出，并沖銷以前年度計(jì)入的“其他應(yīng)收款”， 分錄為： 借：以前年度盈余調(diào)整 ? 貸：其他應(yīng)收款
2022 05/05 21:47
m6187_44188
2022 05/05 22:38
應(yīng)該還要重新記分錄嗎？ 借：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用 貸：以前年度盈余調(diào)整 借：項(xiàng)目支出/基本支出 貸：財(cái)政撥款結(jié)余 這筆應(yīng)收計(jì)往來的錢是財(cái)政撥款
小奇老師
2022 05/05 22:51
想具體了解一下您當(dāng)時(shí)是怎么做分錄的？您說這筆應(yīng)收計(jì)往來的錢是財(cái)政撥款，當(dāng)時(shí)是怎么記賬的呢？
m6187_44188
2022 05/05 23:00
借應(yīng)收，貸銀存
小奇老師
2022 05/05 23:15
我大概明白了，當(dāng)初用自己的銀行存款支出一筆錢，掛了應(yīng)收，現(xiàn)在這筆費(fèi)用需要用以前年度財(cái)政撥款的錢來進(jìn)行支付，如果是這種情況的話，那就在我之前這個(gè)分錄的基礎(chǔ)上，加上您的分錄， 借：以前年度盈余調(diào)整 ? 貸：其他應(yīng)收款 沖銷完后，再加上您的分錄， 借：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用? ? ?貸：以前年度盈余調(diào)整 借：行政支出（事業(yè)支出）—項(xiàng)目支出/基本支出 ? ?貸：財(cái)政撥款結(jié)余
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