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你好同學(xué)，已報銷費用為例： 一、先內(nèi)審，符合業(yè)務(wù)需求要求， 審核范圍：報銷人所在的業(yè)務(wù)部門內(nèi)部審核。 審核要求：領(lǐng)導(dǎo)需確認該筆報銷費用是在XX業(yè)務(wù)需求下XX產(chǎn)品/項目的真實需求，費用標準符合要求且沒有超標情況，如果有超標情況，是否有提前通知。 審核環(huán)節(jié)： 1.報銷人申報：報銷人提報銷申請，在報銷系統(tǒng)線上錄入信息，線下填寫填寫報銷單，貼票，查驗真?zhèn)巍＿@一環(huán)節(jié)已經(jīng)下放到報銷人自己來做，報消吧使用OCR圖像識別自動查驗，對接了金稅三期識別真?zhèn)魏托畔?，不用手工錄入? 2.直屬領(lǐng)導(dǎo)審批：紙質(zhì)單據(jù)簽字，系統(tǒng)審批?？梢砸苿佣瞬僮鳎跈?quán)代理人處理審核工作，節(jié)省時間。 3.部門經(jīng)理：同上 4.事業(yè)部中心經(jīng)理：同上 … 最少需要2個環(huán)節(jié)，公司規(guī)模越大，組織架構(gòu)越復(fù)雜，這個環(huán)節(jié)就越多。 二、再外審，符合財務(wù)規(guī)范性要求 審核范圍：跨部門，財務(wù)部門審批業(yè)務(wù)信息 審核要求：領(lǐng)導(dǎo)需確認該筆報銷費用是在XX業(yè)務(wù)需求下XX產(chǎn)品/項目的真實需求，費用標準符合要求且沒有超標情況，如果有超標情況，是否有提前通知。 審核環(huán)節(jié)： 1. 出納/會計：核對紙質(zhì)單據(jù)貼票規(guī)范，信息與線上系統(tǒng)信息是否一致，發(fā)票真?zhèn)吻闆r，是否符合財務(wù)報銷要求。這一環(huán)節(jié)，財務(wù)的發(fā)票真?zhèn)蔚墓ぷ骺梢允∪?，因為在員工提交信息的時候報消吧就可以自動查驗發(fā)票，提單財務(wù)人工審核了。 2. 財務(wù)經(jīng)理：信息確認，審批 3. 財務(wù)總監(jiān)：同上 4. 出納：打錢，輸出付款單據(jù)提交給會計。 5. 會計做賬：基于專業(yè)財務(wù)軟件，核對發(fā)票單據(jù)、憑證等信息做賬。 有些公司的流程比較老舊，依然是選擇人工查驗發(fā)票。流程會和上面有所不同，報銷人提交后由財務(wù)先把查驗發(fā)票的環(huán)節(jié)先做完，沒有問題后提交給領(lǐng)導(dǎo)，進行流程審批。目的是為了減少領(lǐng)導(dǎo)重復(fù)審批的工作量。因為先審批后查驗發(fā)票的話，存在問題發(fā)票還會退回，也要重新提交流程，多了一次領(lǐng)導(dǎo)審批。 其實流程不管是怎么樣，目的都是為了通過流程有序傳遞信息，將費用對應(yīng)人、部門、項目。便于日后財務(wù)核算，成本統(tǒng)計，業(yè)務(wù)盈虧計算等需要。 僅供參考，純手打，希望可以幫到您，祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請給予五星好評以便更好地進行服務(wù)，謝謝！