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房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，2013年的開發(fā)產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)了全部開發(fā)成本，導(dǎo)致賬面無剩余開發(fā)產(chǎn)品成本，2020年售出一套開發(fā)產(chǎn)品，無成本配比，請問老師，這種情況如何記賬
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沒太看明白你什么意思，你正常在開發(fā)的過程當(dāng)中，事先放到開發(fā)成本，后面開發(fā)完成之后再轉(zhuǎn)到開發(fā)產(chǎn)品。
2022 04/19 21:18
yan 
2022 04/19 21:23
比如共開發(fā)5000平方米，當(dāng)年賣出4000平方米，這4000平方米的成本結(jié)轉(zhuǎn)了全部成本，造成虧損。實際賬面應(yīng)該剩下1000平方米的產(chǎn)品。但實際賬面并無開發(fā)產(chǎn)品，到了以后年度賣出這1000平方米時，造成只有銷售收入，沒有成本配比，應(yīng)該如何賬務(wù)處理，所得稅如何繳納
陳詩晗老師 
2022 04/19 21:23
是什么原因你這1000平米沒有成本呢？
yan
2022 04/19 21:26
前期開發(fā)產(chǎn)品為5000平方米，賣了4000平方米，開發(fā)產(chǎn)品沒有入賬，銷售時直接結(jié)轉(zhuǎn)全部開發(fā)產(chǎn)品，應(yīng)該是當(dāng)時會計記賬處理不當(dāng)
陳詩晗老師
2022 04/19 21:28
你的意思就是說你之前銷售4000平米的時候，但是成本你按照5000平米去結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
yan
2022 04/19 21:30
對對，應(yīng)該賬面剩余開發(fā)產(chǎn)品1000平方米，但是現(xiàn)在賬面無開發(fā)產(chǎn)品
yan
2022 04/19 21:29
對對，應(yīng)該賬面剩余開發(fā)產(chǎn)品1000平方米，但是現(xiàn)在賬面無開發(fā)產(chǎn)品
陳詩晗老師
2022 04/19 21:30
那你這個就相當(dāng)于之前結(jié)轉(zhuǎn)多了，現(xiàn)在你就只確認(rèn)收入就不結(jié)轉(zhuǎn)成本了。
yan
2022 04/19 21:34
當(dāng)初所得稅是定率征收，現(xiàn)在是查賬征收，如果現(xiàn)在開票收入太大，造成企業(yè)所得稅稅負(fù)太高，有沒有好的處理方式合理繳稅？
陳詩晗老師
2022 04/19 22:15
你這個沒辦法了，你之前已經(jīng)確認(rèn)成本了，你現(xiàn)在沒辦法再確認(rèn)成本。
yan
2022 04/19 22:16
好的老師，謝謝
陳詩晗老師
2022 04/19 22:24
不客氣，祝你工作愉快。
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