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老師，像這個權(quán)益法下的合并抵消分錄怎么看呢
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你這里就是把母公司和子公司重復(fù)的部分進行抵銷，比方說子公司所謂的權(quán)益和母公司的長期股權(quán)投資。
2022 04/19 15:11
84784952 
2022 04/19 16:45
但是這個分錄會導(dǎo)致資產(chǎn)負債表不平，是不是有什么分錄漏了啊，長期股權(quán)投資和未分配利潤對不上
陳詩晗老師 
2022 04/19 16:49
這兩個賬務(wù)處理并不會導(dǎo)致你的資產(chǎn)負債表不平，因為你有借有貸，借貸也是相等。
84784952
2022 04/19 16:56
借貸是相等的，但是這個科目既包含了利潤表的投資收益，年初未分配利潤，又包含了資產(chǎn)負債表的科目，試算下來資產(chǎn)負債表是沒有平的
陳詩晗老師
2022 04/19 16:58
這個投資收益也是體現(xiàn)在你的未分配利潤里面的。
84784952
2022 04/19 17:06
是啊，可是它不是利潤表的科目嘛
陳詩晗老師
2022 04/19 17:24
你那個投資收益這一些，他即便是利潤表的項目，但這些利潤表的利潤，它最終都是反映在資產(chǎn)負債表的未分配利潤里面的。
84784952
2022 04/19 17:43
我這個工作底稿中的資產(chǎn)負債表還是不平
陳詩晗老師
2022 04/19 17:47
你的分錄都是平的，你的那個報表不平，肯定是你的那個數(shù)據(jù)，你調(diào)整的時候沒有完全調(diào)整正確，你在逐一的核對一下。
84784952
2022 04/19 17:50
是抵消分錄的調(diào)整嘛
陳詩晗老師
2022 04/19 17:56
對的，調(diào)整出了問題，你排查一下
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