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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，第一季度需要彌補(bǔ)以前年度虧損，以前年度賬上的虧損和稅務(wù)報(bào)表彌補(bǔ)以前年度虧損金額不一致，因?yàn)橛姓{(diào)增的項(xiàng)目，現(xiàn)在計(jì)算第一季度的企業(yè)所得稅需要先彌補(bǔ)以前年度虧損金額，是寫哪個(gè)金額呢？是賬本上的虧損額還是稅務(wù)報(bào)表上的虧損額 謝謝老師。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答你好。你先做上一年度的所得稅匯算清繳。做完以后你再申報(bào)第一季度的預(yù)繳所得稅。彌補(bǔ)虧損的數(shù)據(jù)。是自動(dòng)帶出來的。不用手工錄入。
2022 04/16 11:46
20151818zy 
2022 04/16 11:56
老師，計(jì)算第一季度的企業(yè)所得稅，做原始票據(jù)用現(xiàn)在的利潤(rùn)總額減去以前年度虧損額是減賬上的金額還是減報(bào)表上自動(dòng)帶過來的金額，求正確答案，謝謝老師。
夏老師 
2022 04/16 12:04
你做帳里減的就是賬面上的。
20151818zy
2022 04/16 12:25
老師，計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)減賬面的金額這樣算出來的企業(yè)所得稅和報(bào)表的的企業(yè)所得稅不是一個(gè)金額呀。
夏老師
2022 04/16 12:26
企業(yè)所得稅的是進(jìn)行納稅調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額和企業(yè)報(bào)表上的利潤(rùn)是不一致
20151818zy
2022 04/16 13:05
老師，我現(xiàn)在是計(jì)算今年第一季度的企業(yè)所得稅。
夏老師
2022 04/16 14:18
是的，但只有做完上年度匯算清繳，才可以在一季度申報(bào)時(shí)彌補(bǔ)虧損
20151818zy
2022 04/16 15:06
老師，我知道做完上年匯算清繳才能彌補(bǔ)虧損了，我現(xiàn)在是做賬，第一季度計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)用現(xiàn)在的利潤(rùn)總額減以前年度彌補(bǔ)虧損是寫我賬上的虧損還是寫報(bào)表上的虧損，因?yàn)閮蓚€(gè)虧損金額不一致。
夏老師
2022 04/16 16:21
你好。你要往所得稅申報(bào)表上寫虧損額，這個(gè)虧損額不是你手寫上去的，是你匯算清繳以后你再進(jìn)行。季度申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)帶出來的。
20151818zy
2022 04/16 17:04
老師，我知道是自動(dòng)帶入的，我的意思是做憑證的時(shí)候計(jì)算第一季度企業(yè)所得稅是寫我賬上的虧損額還是寫稅務(wù)報(bào)表上的以前年度虧損額，因?yàn)閮蓚€(gè)虧損額是不一致的。
夏老師
2022 04/16 17:05
做帳的時(shí)候就是按你的帳上數(shù)來的。
20151818zy
2022 04/16 17:28
老師，如果虧損額按賬上的虧損額計(jì)算，那計(jì)算出來的企業(yè)所得稅和報(bào)表上自動(dòng)帶過來以前年度虧損計(jì)算出來的企業(yè)所得稅金額是不一樣的。
夏老師
2022 04/16 17:30
你在季度申報(bào)時(shí)。假如你在季度申報(bào)時(shí)利潤(rùn)五萬，你累積可彌補(bǔ)的虧損是十萬。所得稅自動(dòng)申報(bào)表彌補(bǔ)虧損數(shù)自動(dòng)出來的就是五萬。
20151818zy
2022 04/16 17:38
老師，第一季度的利潤(rùn)是5萬，我賬面上以前的虧損額是49000元，我報(bào)表上可彌補(bǔ)的虧損額是48000元，計(jì)算企業(yè)所得稅做憑證時(shí)是減哪個(gè)虧損額？
夏老師
2022 04/16 18:27
你好虧損不用作憑證
20151818zy
2022 04/16 18:43
老師，您受累仔細(xì)看一下我上面的問題。求正確答案。
夏老師
2022 04/16 20:50
你這樣你先申報(bào)，后做憑證，申報(bào)和作帳一致，你再好好理解一下
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