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問題已解決
老師您好，第一季度需要彌補以前年度虧損，以前年度賬上的虧損和稅務(wù)報表彌補以前年度虧損金額不一致，因為有調(diào)增的項目，現(xiàn)在計算第一季度的企業(yè)所得稅需要先彌補以前年度虧損金額，是寫哪個金額呢？是賬本上的虧損額還是稅務(wù)報表上的虧損額 謝謝老師。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好。你先做上一年度的所得稅匯算清繳。做完以后你再申報第一季度的預(yù)繳所得稅。彌補虧損的數(shù)據(jù)。是自動帶出來的。不用手工錄入。
2022 04/16 11:46
20151818zy 
2022 04/16 11:56
老師，計算第一季度的企業(yè)所得稅，做原始票據(jù)用現(xiàn)在的利潤總額減去以前年度虧損額是減賬上的金額還是減報表上自動帶過來的金額，求正確答案，謝謝老師。
夏老師 
2022 04/16 12:04
你做帳里減的就是賬面上的。
20151818zy
2022 04/16 12:25
老師，計算企業(yè)所得稅時減賬面的金額這樣算出來的企業(yè)所得稅和報表的的企業(yè)所得稅不是一個金額呀。
夏老師
2022 04/16 12:26
企業(yè)所得稅的是進行納稅調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額和企業(yè)報表上的利潤是不一致
20151818zy
2022 04/16 13:05
老師，我現(xiàn)在是計算今年第一季度的企業(yè)所得稅。
夏老師
2022 04/16 14:18
是的，但只有做完上年度匯算清繳，才可以在一季度申報時彌補虧損
20151818zy
2022 04/16 15:06
老師，我知道做完上年匯算清繳才能彌補虧損了，我現(xiàn)在是做賬，第一季度計算企業(yè)所得稅時用現(xiàn)在的利潤總額減以前年度彌補虧損是寫我賬上的虧損還是寫報表上的虧損，因為兩個虧損金額不一致。
夏老師
2022 04/16 16:21
你好。你要往所得稅申報表上寫虧損額，這個虧損額不是你手寫上去的，是你匯算清繳以后你再進行。季度申報時，系統(tǒng)自動帶出來的。
20151818zy
2022 04/16 17:04
老師，我知道是自動帶入的，我的意思是做憑證的時候計算第一季度企業(yè)所得稅是寫我賬上的虧損額還是寫稅務(wù)報表上的以前年度虧損額，因為兩個虧損額是不一致的。
夏老師
2022 04/16 17:05
做帳的時候就是按你的帳上數(shù)來的。
20151818zy
2022 04/16 17:28
老師，如果虧損額按賬上的虧損額計算，那計算出來的企業(yè)所得稅和報表上自動帶過來以前年度虧損計算出來的企業(yè)所得稅金額是不一樣的。
夏老師
2022 04/16 17:30
你在季度申報時。假如你在季度申報時利潤五萬，你累積可彌補的虧損是十萬。所得稅自動申報表彌補虧損數(shù)自動出來的就是五萬。
20151818zy
2022 04/16 17:38
老師，第一季度的利潤是5萬，我賬面上以前的虧損額是49000元，我報表上可彌補的虧損額是48000元，計算企業(yè)所得稅做憑證時是減哪個虧損額？
夏老師
2022 04/16 18:27
你好虧損不用作憑證
20151818zy
2022 04/16 18:43
老師，您受累仔細看一下我上面的問題。求正確答案。
夏老師
2022 04/16 20:50
你這樣你先申報，后做憑證，申報和作帳一致，你再好好理解一下
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