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老師，咨詢一個生產(chǎn)企業(yè)出口的問題，內(nèi)銷80外銷20 增值稅稅負(fù)為2% 增值稅稅率和退稅率均為13% 怎么核算能外銷的能抵減內(nèi)銷的銷項是多少呢？
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同學(xué)你好，
銷售合計100，內(nèi)銷80，外銷20，
1、外銷20這筆，沒有增值值稅及附加的稅費(fèi)，對應(yīng)的進(jìn)項也是不能用于抵扣的是吧
? ? ? 20*13%=2.6
2、內(nèi)銷的80這筆，80*13%=10.4銷項稅額，假如，假如進(jìn)項是10萬，那需要繳納增值稅10.4-10=0.4，假如假如是15萬，那就是15-10.4=4.6，（進(jìn)項大于銷項，不用繳納增值稅）
也就是說要看你進(jìn)項夠不夠多，
2022 04/13 18:05
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