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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我想問(wèn)下，一個(gè)工程，前面開(kāi)票的工程款都收到了，最后尾款收到了，但對(duì)方一直沒(méi)有讓開(kāi)票，那這個(gè)收款，我是做預(yù)收還是做合同負(fù)債啊，工程已經(jīng)完工了，就是對(duì)方一直沒(méi)讓開(kāi)票
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答同學(xué)：您好。應(yīng)該確認(rèn)收入，正常申報(bào)增值稅、所得稅。并不是開(kāi)票就是收入，但收到款和合同，交貨是誰(shuí)先，就先確認(rèn)的。
2022 04/12 19:18
84784955 
2022 04/12 19:24
我當(dāng)時(shí)是做的預(yù)收款，但是另一個(gè)會(huì)計(jì)讓我把預(yù)收放到合同負(fù)債里面
曹老師在線 
2022 04/12 19:26
同學(xué)：您好。根據(jù)您的描述，是應(yīng)該確認(rèn)增值稅、滿足收入確認(rèn)條件的。跟開(kāi)票關(guān)系不大。
未開(kāi)票收入與開(kāi)票收入一樣的分錄。
84784955
2022 04/12 19:31
我的意思是工程完工了沒(méi)開(kāi)票，收到這個(gè)款的時(shí)候，我是做預(yù)收還是做合同負(fù)債
84784955
2022 04/12 19:40
我都已經(jīng)完工了，應(yīng)該就不存在有需要履行的義務(wù)了，應(yīng)該不算是合同負(fù)債吧
曹老師在線
2022 04/12 19:48
同學(xué)：您好。做預(yù)收和合同負(fù)債都不對(duì)。已經(jīng)滿足確認(rèn)所得稅和增值稅的條件。
應(yīng)該確認(rèn)收入，確認(rèn)增值稅。確認(rèn)收入跟開(kāi)票不是=關(guān)系
曹老師在線
2022 04/12 19:50
您的描述：1、最后尾款收到了，這肯定是達(dá)到確認(rèn)增值稅的條件；2、我都已經(jīng)完工了，應(yīng)該就不存在有需要履行的義務(wù)了，這已經(jīng)達(dá)到確認(rèn)所得稅的條件。增值稅、所得稅都達(dá)到確認(rèn)條件了。
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