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個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還不申報(bào)增值稅應(yīng)該怎么做會計(jì)分錄
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借銀行存款，貸營業(yè)外收入。
2022 04/11 12:21
m3082_68666 
2022 04/11 12:22
這樣企業(yè)所得稅怎么申報(bào)，有影響嗎，不做增值稅未開票收入
郭老師 
2022 04/11 12:22
你好在營業(yè)外收入里面填寫的就可以的，需要交所得稅。
m3082_68666
2022 04/11 12:24
所以只要繳納所得稅就可以了對嗎，不用管增值稅銷項(xiàng)稅了
郭老師
2022 04/11 12:24
你好，你不是不申報(bào)增值稅嗎？這都需要繳納的增值稅、所得稅都需要交。
m3082_68666
2022 04/11 12:32
那你的會計(jì)分錄都沒有銷項(xiàng)稅
m3082_68666
2022 04/11 12:32
那你的會計(jì)分錄都沒有銷項(xiàng)稅
郭老師
2022 04/11 12:35
不申報(bào)增值稅，這個(gè)不是你要求的嗎？
郭老師
2022 04/11 12:35
借銀行存款
貸營業(yè)外收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
正確的是這個(gè)。
m3082_68666
2022 04/11 12:40
所以我問如果不交稅我就不寫增值稅了這個(gè)科目，但是我企業(yè)所得稅申報(bào)表的時(shí)候有一筆營業(yè)外收入沒有銷項(xiàng)稅這種也可以申報(bào)沒有什么問題？
m3082_68666
2022 04/11 12:40
這個(gè)不申報(bào)增值稅有什么影響嗎，金額不大
郭老師
2022 04/11 12:41
一般納稅人還是小規(guī)模，如果是小規(guī)模在季度45萬的沒有關(guān)系，如果是一般納稅人，你少交了增值稅。
m3082_68666
2022 04/11 12:42
一般納稅人
郭老師
2022 04/11 12:44
一般納稅人必須有應(yīng)交稅費(fèi)的。
m3082_68666
2022 04/11 12:45
但是稅管員那邊說可以不交增值稅，也不用申報(bào)了，我覺得奇怪，讓我在企業(yè)所得稅寫清楚就好，但是不明白
郭老師
2022 04/11 12:48
比例
《個(gè)人所得稅法》第十一條規(guī)定：對扣繳義務(wù)人按照所扣繳的稅款，付給百分之二的手續(xù)費(fèi)。
稅務(wù)處理
1、增值稅
根據(jù)財(cái)稅（2016）36號文件、代扣代繳個(gè)人所得稅的手續(xù)費(fèi)返還應(yīng)按照“商務(wù)輔助服務(wù)——經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)”繳納增值稅。一般納稅人按6%，小規(guī)模納稅人按3%
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