問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師所得稅納稅調(diào)整這里有一個(gè)問(wèn)題不太明白，如圖上圈住的地方，投資性房地產(chǎn)稅法認(rèn)同計(jì)提折舊，不認(rèn)同公允價(jià)值變動(dòng)，那為什么計(jì)提折舊這部分是納稅調(diào)減？會(huì)計(jì)認(rèn)稅法不認(rèn)的才是納稅調(diào)減的么？折舊這一塊是稅法認(rèn)會(huì)計(jì)不認(rèn)為啥也是納稅調(diào)減呢？

m7669_44268| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/10 20:29
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財(cái)管老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)
2020年12月31日賬面價(jià)值6000，計(jì)稅基礎(chǔ)5000-5000/20=3750 賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異2250， 應(yīng)納稅所得額＝會(huì)計(jì)利潤(rùn)＋當(dāng)期發(fā)生的可抵扣暫時(shí)性差異－當(dāng)期發(fā)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異－當(dāng)期轉(zhuǎn)回的可抵扣暫時(shí)性差異＋當(dāng)期轉(zhuǎn)回的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異＋會(huì)計(jì)費(fèi)用非稅法費(fèi)用－稅法費(fèi)用非會(huì)計(jì)費(fèi)用＋稅法收入非會(huì)計(jì)收入－會(huì)計(jì)收入非稅法收入 注意：公式中的暫時(shí)性差異不包括其確認(rèn)的遞延所得稅計(jì)入其他綜合收益和商譽(yù)的暫時(shí)性差異。 納稅調(diào)減2250，即-2000-250
2022 04/10 21:45
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