免費(fèi)問答

甲公司為增值稅一般，納稅人適用的所得稅稅率為25%，2020年1月1日，遞延所得稅負(fù)債余額為25萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)余額為30萬(wàn)元，2020年12月31日。遞延所得稅負(fù)債余額為28萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)余額為23萬(wàn)元，本年有關(guān)資料業(yè)務(wù)如下: (1)2020年初，結(jié)存原材料100噸，單位成本為1萬(wàn)元，原材料發(fā)出采用先進(jìn)先出法，2020年6月和8月分別購(gòu)入60噸和40噸。單位成本分別為1.2萬(wàn)元和1.5萬(wàn)元，2020年7月生產(chǎn)領(lǐng)用150噸，10月建造廠房領(lǐng)用40噸，年末剩余10噸，原材料由于市場(chǎng)價(jià)格下跌，預(yù)計(jì)可變凈值為5萬(wàn)元 (2)2020年3月1日，購(gòu)入乙公司股票20萬(wàn)股，每股市價(jià)10元，另支付交易費(fèi)用2萬(wàn)元，不含增值稅。確認(rèn)為交易性金融資產(chǎn)，6月30日，該股票市價(jià)為每股12元，112月31日，該股票市價(jià)為每股11.