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【例3-9】丁公司20×8年度利潤表中利潤總額為1200萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。該公司20×8年度與所得稅核算相關(guān)的情況如下：
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答括號1
會計計提折舊=600*2/10=120
稅法計提折舊=60
借 遞延所得稅資產(chǎn) 15
貸 所得稅費用-遞延所得稅費用 15
括號2
不得稅前扣除
括號3
加計扣除金額=200*0.5=100
括號4
不得稅前扣除
括號5：
不得稅前扣除
借 遞延所得稅資產(chǎn) 7.5
貸 所得稅費用-遞延所得稅費用 7.5
2022 03/31 10:57
媛媛 
2022 03/31 10:59
應(yīng)交所得稅=（1200+60+200-100+100+30）*0.25=372.5
借 所得稅費用——當(dāng)期所得稅費用 372.5
貸 應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅372.5
媛媛
2022 03/31 10:59
希望可以幫到你哦，加油哦
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