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請問核銷進料加工手冊稅務上面出現(xiàn)這個問題，如何處理[圖片][圖片]
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你好，第一個問題存在兩種情況： （1）當免抵退稅申報匯總表（表4）25欄的免抵退稅不得免征和抵扣稅額大于《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（表3）第18欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額”產生25C欄有差額時，可在當期調整沖減（表4）25欄“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”，使兩表之間的金額一致。 （2）當（表4）25欄的免抵退稅不得免征和抵扣稅額小于（表3）第18欄產生25欄有差額時，可在當期調整25欄“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”。使兩表之間的金額保持一致。
2022 03/26 13:37
月亮老師 
2022 03/26 13:38
第二個問題可能是企業(yè)下載加貿信息進行核銷，在申報核銷后，稅務機關審核系統(tǒng)中又接收到了海關的加貿信息，導致企業(yè)所申報的核銷數(shù)據(jù)與審核系統(tǒng)中的加貿信息不一致，如果是這種情況，應重新下載加貿信息并核對差異，重新進行核銷
如果不是上一種情況，則可能是企業(yè)在錄入調整表后，未更新核銷明細，即先錄入核銷，然后又錄入調整表，沒有回到核銷明細中點修改并回車更新核銷明細中的分配率。若是這種情況則更新核銷明細后重新申報
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