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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人抵扣了小規(guī)模期間取得的進(jìn)項(xiàng)票，賬務(wù)怎么處理
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您好同學(xué)，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證以后，你要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，然后把這個(gè)金額填到表二里。
2022 03/18 11:37
84785037 
2022 03/18 11:39
我知道 賬怎么處理
李霞老師 
2022 03/18 11:40
您好，您那個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票你是入到費(fèi)用里了，還是入到庫存商品里了？一般你入到庫存商品里，我們是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸主營業(yè)務(wù)成本。
李霞老師
2022 03/18 11:40
如果是你入的費(fèi)用的話，那貸方就是費(fèi)用那個(gè)科目。
84785037
2022 03/18 11:40
入了管理費(fèi)用
李霞老師
2022 03/18 11:41
哦，那你就把那個(gè)我說的那個(gè)貸方主營業(yè)務(wù)成本用管理費(fèi)用替代就可以了，憑證就是那樣做的。
84785037
2022 03/18 11:42
入賬做的分錄是:借:管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
貸:其他應(yīng)付款
84785037
2022 03/18 11:42
現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了問題 應(yīng)該把稅補(bǔ)交了
84785037
2022 03/18 11:43
已經(jīng)補(bǔ)完了稅
84785037
2022 03/18 11:43
現(xiàn)在怎么處理？
李霞老師
2022 03/18 11:49
你好同學(xué)，你把你入賬的那個(gè)科目反向沖減，
借其他應(yīng)付款，
貸管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，
然后你現(xiàn)在要交稅了，你需要預(yù)提一個(gè)稅款，
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，然后
借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅
貸銀行存款。
84785037
2022 03/18 12:50
收到 謝謝老師
84785037
2022 03/18 12:50
老師辛苦了
84785037
2022 03/18 13:14
進(jìn)項(xiàng)稅要不要轉(zhuǎn)出
84785037
2022 03/18 13:14
因?yàn)橐呀?jīng)交了稅
84785037
2022 03/18 13:17
還是說就用上面的轉(zhuǎn)出未交增值稅就好
李霞老師
2022 03/18 13:18
剛才那個(gè)反沖憑證啊，其實(shí)就把你那個(gè)稅給你沖減了，其實(shí)側(cè)面的意思就是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了。
84785037
2022 03/18 14:34
明白了 謝謝老師
李霞老師
2022 03/18 14:43
祝您生活愉快感謝五星
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