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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們公司去年收到一張成本專票，然后我們抵扣了，錢也付了，但是現(xiàn)在對(duì)方要沖紅發(fā)票，錢也退回來(lái)了，這個(gè)賬要怎么做呢？
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同學(xué)
你好?
這個(gè)要調(diào)整以前年度損益。這個(gè)是因?yàn)槭裁匆t沖呢？
2022 03/16 10:36
84784968 
2022 03/16 10:40
是要換個(gè)公司開票，就是這個(gè)以前年度損益調(diào)整這一塊，要怎么做呢
星河老師 
2022 03/16 10:43
同學(xué)
你好?
這個(gè)是跨年的。
借 銀行存款
? ?貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784968
2022 03/16 10:51
不用調(diào)整到以前年度損益科目嗎？
星河老師
2022 03/16 11:24
同學(xué)你好，如果你們有設(shè)以前年度損益調(diào)整科目的話，可以這么做，借銀行存款貸以前年度損益，調(diào)整以前年度損益，調(diào)整是個(gè)中轉(zhuǎn)科目，做完這個(gè)分錄之后，借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)，分配未分配利潤(rùn)。
84784968
2022 03/16 11:48
那進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出還要單獨(dú)做轉(zhuǎn)出的分錄嗎？
星河老師
2022 03/16 11:49
同學(xué)，
你好，這個(gè)也是需要的，要把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到以前年度損益調(diào)整當(dāng)中。
84784968
2022 03/16 14:24
也就是說(shuō)
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出做：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
錢退回來(lái)時(shí)：
借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整
然后結(jié)轉(zhuǎn)就行了？
84784968
2022 03/16 14:26
未結(jié)轉(zhuǎn)前，以前年度損益調(diào)整的余額就是入成本的金額是吧？
星河老師
2022 03/16 15:12
同學(xué)
對(duì)的，
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出做：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
錢退回來(lái)時(shí)：
借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整
以前年度損益調(diào)整未結(jié)轉(zhuǎn)前就是你成本費(fèi)用的金額，把以前年度損益調(diào)整的余額調(diào)到未分配利潤(rùn)貸方就是增加你的利潤(rùn)，因?yàn)槟愕某杀旧倭?你的利潤(rùn)增加了 就要交稅。
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