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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我在備考初級(jí) 昨天上課沒聽懂，為什么要納稅調(diào)整？
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納稅調(diào)整，我給你舉一個(gè)例子，為什么要納稅調(diào)整，你比如說你賬上做的福利費(fèi)吧，按規(guī)定呀，這個(gè)福利費(fèi)，當(dāng)年的福利費(fèi)不能超過當(dāng)年工資薪金總額的14%的部分才能扣除，你比如說你14%的部分是100塊錢，但是你賬上做了200塊錢的福利費(fèi)，那么那100塊錢的話就要調(diào)減。
2022 03/11 10:26
李霞老師 
2022 03/11 10:26
這里所說的調(diào)減就是調(diào)節(jié)你的管理費(fèi)用。說得直白一點(diǎn)，就是你只能扣100塊錢的福利費(fèi)，但是你賬上扣了200，所以那個(gè)那另外的100塊錢，你得增加上。
84784982 
2022 03/11 10:43
減少是不是，發(fā)生額是200，14%的金額是50，那么剩余是200-50=150，調(diào)減不能抵扣的150留到第二年去扣除。
李霞老師
2022 03/11 10:45
嗯，你這個(gè)福利費(fèi)呀，他就不能留到第二年扣除了。
84784982
2022 03/11 10:46
增加的話。發(fā)生額20，14%是50，由于去年留有150要先抵扣，把今年的發(fā)生額調(diào)整到50，再把剩下不能抵扣的120留到下一年度去扣除？
李霞老師
2022 03/11 10:47
嗯你好，你說的這個(gè)思維啊，他是對(duì)的，但是他不適用于福利費(fèi)。嗯，你比如說另外一個(gè)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)啊，他就是用于你說的這個(gè)。
84784982
2022 03/11 11:00
書上說，公益性捐贈(zèng)是3年可抵扣，廣宣費(fèi)沒有明說期限，虧損的彌補(bǔ)是5年內(nèi)
李霞老師
2022 03/11 11:02
對(duì)，咱按書上的規(guī)定來就行。然后那個(gè)意思我覺得你應(yīng)該是理解。
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