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某企業(yè)為一般納稅人 每月月初發(fā)放上月工資，2020年12月初“應付職工薪酬——工資”科目的貸方余額為320萬元，12月份企業(yè)發(fā)生有關職工薪酬業(yè)務如下：1、7日結(jié)算并發(fā)放上月應付職工薪酬320萬元，其中代扣職工個人應繳納的住房公積金25萬元，代扣職工個人應繳納的社會保險費30萬元（不含基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險），通過銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放貨幣性職工薪酬265萬元 4、31日，分配本月貨幣職工薪酬300萬元，其中車間生產(chǎn)個人140萬元，車間管理人員50萬元，行政管理人員60萬元，專設銷售機構(gòu)人員50萬元。根據(jù)1、4、和期初的余額的，該企業(yè)資產(chǎn)負債表中“工薪酬”項目的期末余額為（ ）萬元。
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，該企業(yè)資產(chǎn)負債表中“工薪酬”項目的期末余額為300萬
2022 03/08 17:22
84784949 
2022 03/08 17:25
請問老師 有計算過程嗎
辜老師 
2022 03/08 17:30
該企業(yè)資產(chǎn)負債表中“工薪酬”項目的期末余額為=320-320+300=期初的余額-發(fā)放的+本月計提的
84784949
2022 03/08 17:36
是這樣的，老師就是你能不能寫個分錄，或者說就是詳細的解釋一下這個是怎么做的，因為我不是很明白，這個是怎么去寫出這個的，第四個那里是分配，不是計提，他那個是分配的職工工資，不是計提的職工工資。
辜老師
2022 03/08 17:42
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）300
貸：應付職工薪酬——工資300
發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資320
貸：其他應收款——社保(個人部分)? 30
其他應收款——公積金保(個人部分) 25
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 265
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