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實(shí)務(wù)
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員工上月離職。上月工資正常發(fā)放。但是想 把這個工資掛賬。用于后續(xù)代繳保險個人部分的扣除。從本月起保險正常給她交企業(yè)部分。個人部分就從之前掛賬工資中扣除。如何寫會計分錄呢？
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你好，可以記入其他應(yīng)付款，以后交納時從其他應(yīng)付款里減少
2022 03/03 12:20
84785009 
2022 03/03 14:07
那還用計提么，計提的時候怎么記呢。就是計提保險的時侯
耿老師 
2022 03/03 14:16
你好！正常計提就可以，社保是全部個人承擔(dān)嗎？
84785009
2022 03/03 14:30
個人部分個人承擔(dān)，企業(yè)部分還是企業(yè)承擔(dān)
耿老師
2022 03/03 14:36
你好！正常計提就可以，個人部分直接沖減其他應(yīng)付款就可以
84785009
2022 03/03 14:49
現(xiàn)在沒有工資了。借：管理費(fèi)用企業(yè)保險
管理費(fèi)用—個人保險
貸：應(yīng)付職工薪酬企業(yè)保險
應(yīng)付職工薪酬個人保險
耿老師
2022 03/03 15:01
你好！個人部分員工自己承擔(dān)應(yīng)該是借其他應(yīng)付款就可以
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