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老師，我一月份忘記給員工扣個稅了。2月份扣的 那么我做一月份分錄 借管理費用 5000 貸應(yīng)付職工薪酬 5000 借應(yīng)付職工薪酬5000 貸其他應(yīng)付款個人社保 其他應(yīng)付款 個稅 銀行存款 這樣分錄我怎么感覺我多計提了工資呢 原來我沒加個稅，我發(fā)現(xiàn)個稅后修改憑證，貸方增加個稅，借方增加工資，為啥工資總額多了呢，幫我看看
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職工總額肯定多了 應(yīng)該是 借 其他應(yīng)收款 _職工名字
貸 其他應(yīng)付款 個稅 然后跟職工把沒扣的個稅收回來后 借 現(xiàn)金 貸 其他應(yīng)收款 職工
2022 02/11 11:32
趙雷老師 
2022 02/11 11:33
你是上個月沒扣個稅 把個稅發(fā)給職工了
67181291 
2022 02/11 12:07
對的，上個月沒扣，把個稅發(fā)給員工了。謝謝老師
趙雷老師
2022 02/11 12:10
不客氣的同學(xué) 祝你工作順利呀
67181291
2022 02/11 12:24
老師，下個月工資里把個稅直接扣下去。分錄是不是
借管理費用 5000
貸應(yīng)付職工薪酬 5000
借應(yīng)付職工薪酬5000
其他應(yīng)付款 個稅296
貸銀行 4704
其他應(yīng)收款296
怎么不平呢，是不是其他應(yīng)付款不用管
趙雷老師
2022 02/11 12:34
銀行存款數(shù)錯了 應(yīng)該是5000-296-296
67181291
2022 02/11 13:03
不好意思，沒看懂
趙雷老師
2022 02/11 13:05
5000是應(yīng)付職工數(shù) 扣兩個月個稅 2個296 實際發(fā)的數(shù)應(yīng)該是5000-296-296 銀行存款應(yīng)該是貸方5000-296-296
67181291
2022 02/11 13:09
老師，只產(chǎn)生一個月個稅。這個月沒有個稅了。為啥扣兩個月的
趙雷老師
2022 02/11 13:16
我以為你是這個月和上個月個稅一樣呢
67181291
2022 02/11 13:20
就一個月個稅，分錄不平，不知道哪里出了問題
趙雷老師
2022 02/11 13:21
那你就是 補(bǔ)提上個月個稅 借 其他應(yīng)收款296 貸 其他應(yīng)付款 -個稅 296
發(fā)工資時 借應(yīng)付職工薪酬5000 貸銀存4704 貸 其他應(yīng)收款296
交個稅時 借 其他應(yīng)付款 296 貸銀存296
67181291
2022 02/11 13:22
借管理費用 5000
貸應(yīng)付職工薪酬 5000
借應(yīng)付職工薪酬5000
其他應(yīng)付款 個稅296
貸銀行 4704
其他應(yīng)收款296
怎么不平呢，是不是其他應(yīng)付款不用管
趙雷老師
2022 02/11 13:24
對其他應(yīng)付款 不用體現(xiàn)在這個分錄里 正確分錄已經(jīng)發(fā)給你了
67181291
2022 02/11 13:30
發(fā)工資已經(jīng)把個稅296扣掉了，為啥交個稅分錄又出來一個貸銀行296
銀行一共就出去4704
趙雷老師
2022 02/11 13:40
那你交個稅 不得走銀存么 除非你們不打算交了
67181291
2022 02/11 13:43
我想明白了，銀行扣一次是工資，再扣一次才是個稅。謝謝
趙雷老師
2022 02/11 13:45
是的同學(xué) 很少能碰到你這么認(rèn)真的同學(xué)了
67181291
2022 02/11 14:08
我被你討厭了吧??
趙雷老師
2022 02/11 14:14
不是的同學(xué) 是感到欣慰 我喜歡認(rèn)真的人 我在稅務(wù)局工作 總是碰到那種不負(fù)責(zé)任的財務(wù) 有時候看到那些財務(wù)不負(fù)責(zé)任 做錯賬 還讓老板出錢交罰款 覺得挺氣氛 如果都像你這么認(rèn)真工作 就好了 老板應(yīng)該給你漲工資
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